Eine wachsende Zahl von Haushalten greift auf Living Trusts zurück, um die Nachlassplanung zu vereinfachen, Nachlassgerichte zu vermeiden und sicherzustellen, dass Vermögenswerte verwaltet werden, wenn sie geschäftsunfähig werden.
Doch obwohl die Vorteile auf der Hand liegen, ist die Strategie keine Einheitslösung – und Fehler können kostspielig sein, sagt Harry Margolis, Autor von „Bringen Sie Ihre Enten hintereinander„, sagte er kürzlich in einem Interview.
Nachfolgend finden Sie eine Abschrift dieses Interviews, die aus Gründen der Klarheit und Kürze bearbeitet wurde.
Lebende Trusts verstehen: Was sie sind und wie sie funktionieren
Robert Powell: Sie kennen vielleicht den Begriff „lebendiges Vertrauen“, aber wissen Sie, was er ist? Um mit uns darüber zu sprechen, ist Harry Margolis, Autor von „Get Your Ducks in a Row“. Harry, willkommen.
Harry Margolis: Schön dich wiederzusehen, Bob.
Was ist ein lebendiger Trust?
Robert Powell: Ich habe den Begriff gehört und darüber geschrieben, aber viele Menschen wissen wahrscheinlich immer noch nicht genau, was er ist. Wo sollen wir anfangen?
Harry Margolis: Zunächst einmal ist ein lebendiger Trust eigentlich ein widerruflicher Trust. Es handelt sich um dasselbe, und das kann zu Verwirrung führen.
Ein Trust ist eine von Ihnen gegründete Finanzeinheit, bei der eine oder mehrere Personen als Treuhänder zugunsten anderer, der Begünstigten, fungieren. Jeder Trust hat einen Stifter, die Person, die ihn gründet, Treuhänder, die ihn verwalten, und Begünstigte, die die Leistungen erhalten.
Der Trust selbst ist ein schriftliches Dokument, das darlegt, wie der Treuhänder das Eigentum, seien es Immobilien, Investitionen oder Ersparnisse, für die Begünstigten verwaltet. Zur Einrichtung unterzeichnen Sie einen Treuhandvertrag, in der Regel mit einem Anwalt. Formulare sind jedoch auch online verfügbar.
Mit einem widerruflichen oder lebenden Trust können Sie eine juristische Person gründen, die Vermögenswerte verwahrt und diese nach Ihrem Tod an die Begünstigten weitergibt, ohne dass ein Nachlassverfahren erforderlich ist. Das macht den Prozess viel reibungsloser. Außerdem können Treuhänder eingreifen und Vermögenswerte verwalten, wenn Sie handlungsunfähig werden.
In den meisten Fällen ist der Stipendiat auch zu Lebzeiten Begünstigter, nach dem Tod werden weitere Personen als Begünstigte benannt.
Die Straße
Finanzierung des Trusts
Harry Margolis: Damit der Trust funktioniert, müssen Sie ihn tatsächlich finanzieren. Der Trust ist nur ein Dokument und regelt nur das darin eingebrachte Eigentum.
Das bedeutet, dass im Namen des Trusts Bank- oder Anlagekonten eingerichtet werden müssen. Wenn Sie Immobilien einbeziehen möchten, müssen Sie eine Urkunde ausstellen, mit der die Immobilie in den Trust übertragen wird.
Auch wenn der Trust die Vermögenswerte hält, kontrollieren Sie sie dennoch. Da es widerrufbar ist, können Sie Änderungen vornehmen, Treuhänder einstellen oder entlassen und Begünstigte ändern. Sie verwenden auch Ihre eigene Sozialversicherungsnummer, solange Sie leben und geschäftsfähig sind.
Welche Vermögenswerte können in einen Trust eingebracht werden und welche nicht?
Robert Powell: Typischerweise hinterlegen Menschen ihr Haus oder vielleicht eine Lebensversicherung in einem Living Trust. Aber Rentenkonten wie ein 401(k) oder die IRA kann nicht in einen Trust eintreten, richtig?
Harry Margolis: Das ist richtig. Rentenkonten können nicht in eine lebende oder widerrufliche Stiftung eingezahlt werden. Der einzige Weg, dies zu tun, wäre, sie zu liquidieren und die Steuern zu zahlen, was im Allgemeinen keinen Sinn ergibt.
Sie können jedoch einen Trust als Begünstigten eines Rentenkontos benennen. Dafür kann es Gründe geben. Beispielsweise könnten Sie befürchten, dass die Begünstigten das Geld zu schnell abheben und ausgeben, oder dass Sie ein Kind mit besonderen Bedürfnissen haben, das die Gelder nicht verwalten kann oder öffentliche Leistungen verlieren könnte.
Allerdings wird es kompliziert. Sie sollten dies nicht selbst tun oder ein generisches Formular verwenden. Sie benötigen einen Anwalt mit Fachkenntnissen auf diesem Gebiet.
Im Allgemeinen müssen geerbte Altersvorsorgekonten innerhalb von zehn Jahren für einzelne Begünstigte und innerhalb von fünf Jahren verteilt werden, wenn ein Trust der Begünstigte ist. Bestimmte ordnungsgemäß konzipierte „durchsichtige“ Trusts können jedoch für die 10-Jahres-Regel in Frage kommen. Einige Begünstigte, etwa Ehepartner oder Menschen mit Behinderungen, können die Ausschüttungen über ihr gesamtes Leben verteilen.
Aufgrund dieser Regeln ist eine professionelle Beratung unerlässlich.
Lebende Trusts vs. unwiderrufliche Trusts
Robert Powell: Es gibt viel, was man an lebenden Trusts mögen kann. Wie unterscheiden sie sich von unwiderruflichen Trusts?
Harry Margolis: Sie sollten einen unwiderruflichen Trust nur verwenden, wenn Sie einen klaren Grund dafür haben, denn Sie geben die Kontrolle ab.
Bei einem unwiderruflichen Trust benötigen Sie in der Regel eine separate Steuer-ID und müssen eine separate Steuererklärung einreichen. In einigen Fällen kann die Übertragung von Vermögenswerten in den Trust als abgeschlossene Schenkung betrachtet werden, was Auswirkungen auf die Erbschafts- und Schenkungssteuer hat.
Noch wichtiger ist, dass Sie ein unwiderrufliches Vertrauen nicht ändern können. In der Regel werden sie zum Schutz von Vermögenswerten eingesetzt, beispielsweise um Vermögenswerte vor Gläubigern zu schützen, oder um sich für öffentliche Leistungen wie Medicaid zu qualifizieren.
Sofern Sie keinen besonderen Grund dafür haben, ist ein widerruflicher oder lebender Trust in der Regel die bessere Wahl.
Beachten Sie auch, dass ein widerruflicher Trust mit Ihrem Tod unwiderruflich wird, da dann niemand mehr die Befugnis hat, ihn zu ändern.
Wer braucht vielleicht keinen lebendigen Trust?
Robert Powell: Gibt es einen Grund, warum jemand keinen lebenden Trust braucht?
Harry Margolis: Wenn Sie relativ einfache Umstände haben, wie zum Beispiel ein oder zwei Kinder und ein begrenztes Vermögen, können Sie möglicherweise ein Nachlassverfahren vermeiden, indem Sie die Begünstigten auf Konten nennen oder Miteigentum an Immobilien nutzen.
Allerdings habe ich mit der Zeit eine positivere Haltung gegenüber lebenden Trusts entwickelt.
Sie vermeiden Nachlassverfahren, vereinfachen die Verwaltung und ermöglichen es einem Nachfolgetreuhänder, Ihr Vermögen zu verwalten, wenn Sie geschäftsunfähig werden. Sie ermutigen die Menschen auch, Konten zu konsolidieren, was die Verwaltung der Finanzen erleichtern kann.
Für Erben bedeutet es eine deutliche Vereinfachung. Anstatt sich mit mehreren Institutionen zu befassen und die Autorität nachzuweisen, gibt es normalerweise ein Konto, und der Nachfolge-Treuhänder verfügt bereits über die Autorität.
Verwandte Themen: So wählen Sie einen Testamentsvollstrecker oder Treuhänder für Ihren Nachlass aus
