A Rentenkonto kann nahezu jedes Dokument in einem Nachlassplan mit einem einzigen veralteten Formular umgehen. Millionen Amerikaner gehen davon aus, dass ihr Testament oder ihr Trust die Kontrolle darüber hat, wer ihr Erbe erbt 401(k) oder IRA-Guthaben, aber die Benennung von Begünstigten unterliegt gesonderten gesetzlichen Regeln, die diese Anweisungen oft vollständig außer Kraft setzen.
Das bedeutet, dass ein früherer Ehepartner, ein ausgelassenes Kind oder ein unbeabsichtigter Erbe rechtmäßig erhalten kann Altersvorsorge einfach weil eine alte Bezeichnung nie aktualisiert wurde. Da die Rentensalden weiter steigen und sich immer mehr Vermögen zwischen den Generationen verschieben, werden diese Fehler für Familien, die ohnehin schon mit Trauer und rechtlicher Verwirrung zu kämpfen haben, immer kostspieliger.
Selbst Menschen mit sorgfältig vorbereiteten Nachlassplänen können mit unerwarteten Erbschaftsstreitigkeiten konfrontiert werden, wenn Begünstigtenformulare auf alten betrieblichen Plänen oder IRAs nicht mehr ihren aktuellen Absichten entsprechen.
Formulare zur Benennung von Begünstigten haben Vorrang vor Testamenten auf 401(k)- und IRA-Konten
Die Benennung von Begünstigten unterliegt dem Vertragsrecht, was bedeutet, dass das Finanzinstitut, das Ihr Altersvorsorgekonto führt, gesetzlich verpflichtet ist, die Gelder an die im Formular aufgeführte Person auszuschütten. laut USA Today.
Bundesgesetz über arbeitgeberfinanzierte Pläne, bekannt als ERISAstärkt diesen Grundsatz und verhindert, dass staatliche Scheidungsgesetze den Anspruch eines ehemaligen Ehepartners auf 401(k) oder Rente automatisch widerrufen, so die US-Arbeitsministerium.
„Der klassische schlimmste Fall ist, dass Sie sich scheiden lassen, Ihre Ex-Frau als Begünstigte genannt wird und Sie die Form nie ändern. Möglicherweise haben Sie Ihren Willen geändert, um alles den Kindern zu hinterlassen. Aber nach Ihrem Tod geht Ihr individuelles Rentenkonto, wenn es nie geändert wird, an Ihre Ex-Frau und nicht an die Kinder“, sagte Ed Slott, Wirtschaftsprüfer und Gründer von Ed Slott and Company CNBC.
Der Oberste Gerichtshof der USA hat diesen Standard zementiert Egelhoff gegen Egelhoff (2001)in dem entschieden wurde, dass ein Gesetz des US-Bundesstaates Washington, das die Benennung ehemaliger Ehegatten als Begünstigte nach einer Scheidung automatisch widerruft, von ERISA vorweggenommen wurde. Damit blieb die Ex-Frau des Verstorbenen trotz der konkurrierenden Ansprüche seiner Kinder die rechtliche Begünstigte seines Rentenplans.
Warum Millionen Rentenkonten veraltete oder fehlende Begünstigtennamen enthalten
Der Anteil der Amerikaner mit formellen Nachlassplanungsdokumenten ist in den letzten Jahren stetig zurückgegangen. Demnach gaben nur 24 % der amerikanischen Erwachsenen an, im Jahr 2025 ein Testament zu haben, gegenüber 33 % im Jahr 2022 Caring.coms Testament- und Nachlassplanungsstudie 2025.
43 % der Befragten ohne Testament gaben den Forschern an, dass sie einfach nicht dazu gekommen seien, ein Testament zu erstellen, was darauf hindeutet, dass die Begünstigtenangaben auf ihren Finanzkonten ebenfalls vernachlässigt werden. Die auf dem Spiel stehenden Dollarbeträge haben ein historisches Niveau erreicht, sodass jede vernachlässigte Form möglicherweise kostspieliger denn je ist.
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Laut Vanguard’s Previewing erreichte der durchschnittliche Saldo eines beitragsorientierten Plans im Jahr 2025 über alle Altersgruppen hinweg einen Rekordwert von 167.970 US-Dollar Wie Amerika spart Bericht 2026. Arbeitnehmer im Alter von 55 bis 64 Jahren besaßen zum Jahresende 2024 durchschnittlich 271.320 US-Dollar. laut Vanguards Bericht „How America Saves 2025“..
Ein einziges veraltetes Begünstigtenformular für ein Konto dieser Größe könnte dazu führen, dass ein erheblicher Teil des Generationenvermögens einer Familie an einen unbeabsichtigten Empfänger umgeleitet wird. laut USA Today.
Ein Hauptgrund dafür, dass diese Formulare nach wie vor veraltet sind, besteht darin, dass Rentenkonten den Arbeitnehmern oft über Jahrzehnte hinweg über mehrere Arbeitsplätze hinweg folgen, während der damit verbundene Papierkram nach der Kontoeröffnung kaum Beachtung findet.
Mitarbeiter verlängern häufig Guthaben und lassen sie ruhen 401(k)-Pläne bei ehemaligen Arbeitgebern oder konsolidieren Sie Konten, ohne die Begünstigtenabschnitte jedes Plans noch einmal durchzugehen.
Fehler bei der Benennung von Begünstigten führen dazu, dass Rentengelder an falsche Erben weitergeleitet werden
Nachlassplanungsanwälte und Planverwalter berichten von einer Reihe von Fehlern, die bei Nachlassstreitigkeiten nach einem Jahr auftauchen Rentenkonto Der Inhaber verstirbt, wobei jedes einzelne in einer Lücke zwischen dem, was die Person beabsichtigt hat, und den Anweisungen des Begünstigtenformulars liegt.
Häufige Fehler bei Rentenkontobegünstigten
- Hinterlassen Sie einen Ex-Ehepartner nach einer Scheidung als benannten Begünstigten: Von ERISA geregelte Pläne sind von den Scheidungsgesetzen der Bundesstaaten nicht betroffen, und das Egelhoff-Urteil des Obersten Gerichtshofs bestätigte, dass der zuletzt genannte Begünstigte unabhängig von einer Änderung des Familienstands Vorrang hat.
- Wenn Sie überhaupt keinen Begünstigten nennen: Wenn keine natürliche Person benannt wird, wird das Konto standardmäßig dem Nachlass zugewiesen, was ein Nachlassverfahren auslöst und eine vollständige Verteilung innerhalb von fünf Jahren erzwingen kann, was die gesamte Steuerbelastung für die geerbten Mittel beschleunigt.
- Überspringen der bedingten Begünstigtenzeile: Wenn der Hauptbegünstigte vor dem Kontoinhaber verstirbt und kein Ersatzbegünstigter aufgeführt ist, wird das Konto standardmäßig dem Nachlass zugewiesen, was zu denselben Nachlass- und Steuerbeschleunigungsproblemen führt.
- Direkte Benennung eines minderjährigen Kindes: Minderjährige können das geerbte Altersguthaben nicht rechtmäßig verwalten, was einen vom Gericht bestellten Vormund dazu zwingt, die Mittel zu kontrollieren, bis das Kind die Volljährigkeit erreicht, was zu Verzögerungen und Rechtskosten führt.
- Vergessen Sie die 401(k)-Pläne des alten Arbeitgebers: Altersvorsorgekonten ehemaliger Arbeitgeber, die vor Jahren oder Jahrzehnten geführt wurden, tragen häufig Bezeichnungen, die nicht mehr die aktuelle Familienstruktur des Inhabers widerspiegeln. Carnegie Investment Counsel gewarnt.
Die Regeln des SECURE Act machen Fehler von Rentenempfängern noch teurer
Die finanziellen Folgen dieser Fehler verschärften sich, nachdem der SECURE Act von 2019 die alte Stretch-IRA-Bestimmung durch ein 10-jähriges Verteilungsfenster für die meisten Nicht-Ehegatten-Begünstigten ersetzte, wodurch das steuerpflichtige Einkommen auf einen viel kürzeren Zeitraum komprimiert wurde und Erben möglicherweise für das gesamte Jahrzehnt in höhere Steuerklassen gedrängt wurden.
„Der Kongress hat einige wenig beachtete Änderungen an langjährigen Steuergesetzen verabschiedet, die bestimmte Altersvorsorgekonten für die Vererbung viel weniger attraktiv machen als früher“, sagte Richard L. Kaplan, Guy Raymond Jones-Lehrstuhl für Rechtswissenschaften an der University of Illinois Urbana-Champaign, in einem veröffentlichte Forschungsanalyse.
Kaplan wies darauf hin, dass nichteheliche Begünstigte nun alle geerbten Rentengelder über einen Zeitraum von höchstens zehn Jahren abheben müssen, unabhängig davon, wann die Konten erstmals eingerichtet wurden.
Nachlassplaner fordern jährliche Überprüfungen der Rentenkontobegünstigten
Fehler bei Rentenempfängern sind selten auf komplizierte Gesetzeslücken zurückzuführen. Häufiger sind sie auf Formen zurückzuführen, die nach Scheidungen, Wiederverheiratungen, Geburten, Arbeitsplatzwechseln oder Todesfällen innerhalb der Familie vergessen wurden.
Da die Übertragung von Altersvorsorgekonten gemäß den vertraglichen Anweisungen des Begünstigten erfolgt und nicht aufgrund eines Testaments, selbst wenn dies gut organisiert ist Nachlassplan kann es versäumen, Vermögenswerte an die ursprünglich vorgesehenen Begünstigten weiterzuleiten.
Mit steigenden Kontoständen und neueren Erbschaftsregeln sind die Einsätze für viele nichteheliche Erben schneller geworden. Nachlassanwälte sehen weiterhin dieselben vermeidbaren Streitigkeiten, die nach dem Tod eines Menschen auftreten, insbesondere im Zusammenhang mit alten, vom Arbeitgeber finanzierten Plänen und fehlenden Eventualbegünstigten.
Für viele Familien wird das Problem erst sichtbar, wenn der Kontoinhaber weg ist und das Geld bereits anderweitig rechtsgültig zugewiesen wurde.
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