Google meldet das vorbei 650 Millionen Menschen nutzen monatlich aktiv den Gemini AI-Chatbot, während ChatGPT von OpenAI Berichten zufolge mehr als heruntergeladen wurde 1,2 Milliarden mal weltweit.
Lieben Sie es oder hassen Sie es, Menschen nutzen zunehmend KI und stellen wahrscheinlich Fragen zum Thema Geld.
Ist das eine gute Sache? Finden wir es heraus.
Ich werde den KI-Modellen in den nächsten Monaten persönliche Finanzfragen stellen, um herauszufinden, ob sie eine fundierte Finanzberatung bieten. Dann lasse ich die Antworten von einem Fachexperten bewerten: Was hat die KI richtig gemacht? Was ist da schief gelaufen? Und was waren die wesentlichen Versäumnisse?
Bei der heutigen Frage geht es beispielsweise um Stretch-IRA-Verteilungen für Erbschaften. Nach dem Menschen in unserem Mensch-gegen-Maschine-Experiment habe ich gefragt Brad Herdtein zertifizierter Finanzplaner bei Deseret Mutual Benefit Administrators, zum Abwägen.
Es ist ein kompliziertes und faszinierendes Thema. Millionen von Amerikanern erben jedes Jahr IRAs, da die Babyboomer-Generation stirbt, und während Erben früher in der Lage waren, Abhebungen über ihr gesamtes Leben zu strecken, änderte sich das dramatisch, als 2019 der Secure Act verabschiedet wurde, der viele dazu zwang, das gesamte Geld innerhalb von 10 Jahren abzuheben (und die Steuerrechnung zu bezahlen!).
Nachfolgend finden Sie die Frage, die wir kürzlich an ChatGPT gestellt haben, und die entsprechende Antwort:
Frage: Kann ich IRA-Verteilungen strecken?
Welche Strategie könnte ich anwenden, um die IRA-Ausschüttungen für Erben möglicherweise über 10 Jahre hinaus auszudehnen – indem ich absichtlich die Non-Designated Beneficiary (NDB)-Behandlung anwende?
ChatGPT reagiert auf die IRA-Behandlung eines nicht designierten Begünstigten
Ausgezeichnete Frage – und eine differenzierte Frage, die zeigt, dass Sie mit der Denkweise eines Planers über die Landschaft nach dem SECURE Act nachdenken.
Packen wir das vorsichtig aus.
Hintergrund: Die 10-Jahres-Regel und berechtigte vs. nicht benannte Begünstigte
Unter dem SECURE Act (2019) Und SICHER 2.0unterliegen die meisten nichtehelichen Begünstigten nun dem 10-Jahres-Regel – Das bedeutet, dass geerbte IRA-Gelder bis zum Ende des zehnten Jahres nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers vollständig verteilt werden müssen.
Es gelten jedoch bestimmte Ausnahmen. „Berechtigte designierte Begünstigte„(EDBs) – wie Ehegatten, minderjährige Kinder des Kontoinhabers (bis zur Volljährigkeit), chronisch kranke oder behinderte Personen und Begünstigte, die weniger als 10 Jahre jünger als der Verstorbene sind – können die Verteilungen immer noch über die Lebenserwartung „ausdehnen“.
Das ist der normale Kanal für längere Aufschiebungen.
Aber es gibt noch einen anderen, weniger offensichtlichen – und manchmal strategischen – Weg absichtlicher „nicht benannter Begünstigter“ (NDB) Behandlung.
Die Strategie: Absichtliche Schaffung eines nicht designierten Begünstigten
Wenn kein „bestimmter“ (menschlicher) Begünstigter benannt ist – zum Beispiel, wenn der IRA-Begünstigte ein ist Vertrauen, das nicht als „durchsichtiges“ Vertrauen giltoder die Anwesen selbst – das Konto wird so behandelt, als ob es eine hätte Nicht benannter Begünstigter (NDB).
Hier kann es interessant werden:
- Wenn der IRA-Eigentümer stirbt nach ihr erforderliches Anfangsdatum (RBD) – normalerweise am 1. April nach dem Jahr, in dem sie 73 Jahre alt werden – der NDB muss nehmen RMDs über die verbleibende Lebenserwartung des Verstorbenen (Hätten sie gelebt).
- Das kommt oft vor länger als 10 Jahreinsbesondere wenn der IRA-Inhaber Anfang oder Mitte 70 stirbt.
- Beispielsweise könnte die Lebenserwartung eines 73-Jährigen laut IRS-Tabelle etwa bei etwa liegen 14 JahreDadurch können sich die Verteilungen nach dem Tod etwas länger erstrecken, als es die 10-Jahres-Regel zulässt.
Beispiel
Angenommen, Jim stirbt im Jahr 2025 im Alter von 74 Jahren mit einer IRA von 1 Million US-Dollar.
- Wenn seine erwachsene Tochter die genannte Begünstigte ist, unterliegt sie der 10-Jahres-Regel – die IRA muss bis Ende 2035 vollständig ausgezahlt sein.
- Aber wenn Jim Anwesen Ist der Begünstigte (oder ein nicht durchsichtiger Trust), wird das Konto so behandelt, als hätte es einen NDB Status. Weil Jim gestorben ist nach seinem RBD kann die IRA überbezahlt werden Jims verbleibende Single-Lebenserwartung – ungefähr 13,3 Jahre – Ausweitung der Verteilungen auf 2038 oder 2039.
Wichtige Vorbehalte
- Kontrolle vs. Steuereffizienz: Der NDB-Ansatz geht in der Regel auf Kosten der Flexibilität und der Kontrolle des Begünstigten. Die IRA muss weiterhin an den Nachlass oder Trust gezahlt werden, und die steuerlichen Konsequenzen können schwerwiegender sein.
- Der Trust-Entwurf ist von entscheidender Bedeutung: Wenn ein Trust verwendet wird, muss dieser sorgfältig geschrieben werden. A nicht durchsichtiges Vertrauen (absichtlich so konzipiert, dass es den „Durchsichtstest“ nicht besteht) löst eine NDB-Behandlung aus.
- Koordination mit Nachlasszielen: Diese Strategie kann sinnvoll sein, wenn der Eigentümer mehr Wert auf die Kontrolle nach dem Tod oder den Gläubigerschutz legt als auf die Effizienz der Steuerstundung.
Planungstipp
Diese „absichtliche NDB“-Strategie ist in der Regel dann am sinnvollsten, wenn:
- Der IRA-Eigentümer ist bereits über das RMD-Alter hinaus,
- Ihre Lebenserwartung würde eine Auszahlungsfrist ergeben länger als 10 JahreUnd
- Der Grenzsteuersätze der Begünstigten einen langsameren Ansatz mit kleinerem RMD attraktiver machen als den 10-Jahres-Pauschalansatz.
Aber es ist ein nuancierter Schritt – einer, der am besten untereinander koordiniert wird Finanzberater, Immobilienanwalt und Steuerberaterda Vertrauen, Sprache und Timing das Ergebnis bestimmen.
Was es bedeutet, absichtlich eine NDB-Behandlung auszulösen
Ja, das ist möglich absichtlich eine Non-Designated Beneficiary (NDB)-Behandlung auslösen, um die IRA-Ausschüttungen nach dem Tod geringfügig über 10 Jahre hinaus zu verlängern – aber nur, wenn:
- Der IRA-Besitzer stirbt nach ihr erforderliches Anfangsdatum und
- Das Konto bleibt a überlassen nicht bezeichnet juristische Person (z. B. ein nicht durchsichtiger Trust oder Nachlass).
Es handelt sich um einen legitimen, wenn auch spezialisierten Hebel zur Nachlassplanung – nützlich für diejenigen, die sich bereits in der RMD-Phase befinden und einen etwas längeren Verteilungshorizont für die Erben wünschen, sich aber mit den Kompromissen in Bezug auf Flexibilität und Besteuerung zufrieden geben.
Ist Ist die Antwort von ChatGPT zur NBD-IRA-Behandlung korrekt?
Brad Herdt überprüfte die Frage und die Antwort von ChatGPT, um zu sehen, was der KI-Chatbot richtig, falsch oder vergessen hatte zu erwähnen.
Hier ist, was Herdt zu sagen hatte:
Wie ChatGPT betont, kann es schwierig sein, die 10-Jahres-Regel für geerbte Altersvorsorgekonten zu umgehen. Das ist eine Absicht des Kongresses, und während ChatGPT bei der Erörterung des Hintergrunds dieser Regeln gute Arbeit leistet, fällt es ihm schwer, die von ihm vorgeschlagene Strategie vollständig zu formulieren.
Erstens fasst ChatGPT die Einstellung für geerbte Altersvorsorgekonten wohl gut zusammen (obwohl ich nicht damit einverstanden bin, wie das LLM Non-Designated Beneficiary im Großen und Ganzen als alternativen „Weg“ zum Status eines Eligible Designated Beneficiary (EDB) darstellt).
Die Eingabeaufforderung leitet ChatGPT zum Erkunden an absichtlich Erzwingen der sogenannten Non-Designated Beneficiary (NDB)-Behandlung die Intentional Non-Designated Beneficiary (INDB)-Strategie. Diese Strategie kann es einem Begünstigten ermöglichen, der sonst der 10-Jahres-Regel unterliegen würde, einfach durch einen Wechsel in den Genuss einer längeren Ausschüttungsfrist zu kommen Wie Wir nennen sie als Begünstigten.
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Hier bricht das Wissen von ChatGPTs schnell zusammen. Es wird lediglich die Treuhand- und Nachlassimplementierung der INDB-Strategie untersucht – begünstigtebasierte Implementierungen werden gänzlich weggelassen. Außerdem wird in seinen Beispielen die Lebenserwartung eines 73- und 74-Jährigen falsch berechnet (z. B. hat ein 74-Jähriger laut IRS-Tabellen eine Lebenserwartung von 15,6 Jahren, nicht von 13,3 Jahren).
Es missversteht die INDB-Strategie so, dass sie in den ersten Jahren zu kleineren statt größeren jährlichen RMDs führt, und übersieht die Flexibilität, die die Strategie in späteren Jahren bietet.
Der absichtliche Einsatz der Non-Designated-Beneficiary-Behandlung (NDB) ist ein völlig neues Konzept in der Welt der Finanz- und Steuerplanung. Es erfordert ein umfassendes Verständnis zahlreicher Steuergesetze und Vorschriften. (Meines Wissens nach Nur wenige – wenn überhaupt – haben die Strategie jemals offiziell untersucht und artikuliert, bevor ich darüber geschrieben habe!)
Dies bedeutet vorerst, dass Kunden und Planer, die die INDB-Strategie verstehen möchten, sich nicht auf prädiktive große Sprachmodelle verlassen sollten.
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