Roth individuelles Altersvorsorgekonto Die Zahl der Konvertierungstransaktionen stieg im Vergleich zum Vorjahreszeitraum, dem ersten Quartal 2026 von Fidelity, um 41 % Ruhestandsanalyse gefunden.
Der Ein großer, schöner Bill Act Die niedrigeren Bundeseinkommenssteuersätze wurden dauerhaft verlängert, und viele Rentner sehen nun bei den heutigen Steuersätzen ein Zeitfenster für die Umstellung.
Aber Fidelity Investments mahnt zur Vorsicht und warnt davor, dass ein überstürzter Schritt, ohne die volle Wirkung abzubilden, mehr schaden als nützen kann.
Jeder umgerechnete Dollar zählt als normales Einkommen für dieses Steuerjahr, und der daraus resultierende Einkommensschub kann Kosten verursachen, die über die ursprüngliche Steuerrechnung hinausgehen.
Die Auswirkungen einer großen Roth-Umstellung auf die Bundessteuer
Eine Roth-Umwandlung erfolgt vor Steuern Altersvorsorge auf ein Roth-Konto, bei dem künftige qualifizierte Abhebungen nach einer Haltedauer von fünf Jahren grundsätzlich steuerfrei sind, Treue erklärt.
Der Nachteil besteht darin, dass jeder umgewandelte Dollar im jährlichen bereinigten Bruttoeinkommen enthalten ist, wodurch sich der Betrag des Einkommens erhöht, das der Bundesbesteuerung unterliegt.
Ein Ehepaar mit einem kombinierten Renten-, Lohn- und Sozialversicherungseinkommen von 170.000 US-Dollar, das 80.000 US-Dollar in einen Roth umwandelt, könnte im Jahr 2026 damit rechnen, dass sein steuerpflichtiges Einkommen über die 211.400 US-Dollar-Spitze der 22-Prozent-Grenze für Mitantragsteller hinausgeht und den Überschuss in die 24-Prozent-Grenze verschiebt Internal Revenue Service.
Fidelity Viewpoints weist darauf hin, dass Anleger, denen das Geld zur Deckung der daraus resultierenden Steuerbelastung fehlt, diese häufig aus dem umgewandelten Saldo bezahlen, wodurch der Betrag schrumpft, der innerhalb des Roth steuerfrei wächst.
Für Personen unter 59,5 Jahren Ruhestand Mittel zur Begleichung der daraus resultierenden Steuerrechnung können ebenfalls eine Vorfälligkeitsentschädigung in Höhe von 10 % nach sich ziehen. Fidelity warnte.
Der Medicare-Zuschlag, den die meisten Rentner bei Umbauten in Roth übersehen
Die Erhöhung der Steuerschuld spiegelt sich in der Steuererklärung wider, eine weniger offensichtliche Konsequenz kann jedoch durch höhere Medicare-Leistungen entstehen einkommensabhängige monatliche Anpassungsbeträge (IRMAA), die jahrelang bestehen bleiben kann.
Für das Jahr 2026 erhebt Medicare den Zuschlag, wenn das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen 109.000 US-Dollar für Einzelanmelder oder 218.000 US-Dollar für gemeinsam einreichende Ehepaare übersteigt, so die Daten von Medicare Zentren für Medicare- und Medicaid-Dienste (CMS).
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Im Gegensatz zu Steuerklassen funktioniert die IRMAA wie eine Klippe, was bedeutet, dass ein einzelner Dollar über dem Schwellenwert den vollen Zuschlag für die gesamte Steuerstufe auslöst. Kiplinger berichtete.
„Die Leute wissen nicht, was IRMAA ist“, Nancy Gates, leitende Pädagogin und Finanzcoach bei Boldin, sagte Kiplinger. „Sie könnten das Dreifache dessen zahlen, was alle anderen für Medicare zahlen.“
Der Zeitpunkt führt zu einer weiteren Komplikation, da Medicare die Prämien auf der Grundlage der zwei Jahre zuvor eingereichten Steuererklärungen festlegt und nicht auf der Grundlage der im laufenden Jahr gemeldeten Einnahmen.
Eine im Jahr 2026 abgeschlossene Umstellung würde sich erstmals im Jahr 2028 auf die Prämien auswirken, wenn das höhere Einkommen in das zweijährige Rückschaufenster von Medicare eintritt.
Ein Ehepaar, bei dem beide Ehegatten bei Medicare angemeldet sind, könnte allein aufgrund der monatlichen Zuzahlung von 81,20 US-Dollar mit etwa 1.949 US-Dollar pro Jahr an zusätzlichen Teil-B-Prämien rechnen müssen.
Umwandlungen, die im Jahr 2018 oder später durchgeführt wurden, sind ebenfalls unumkehrbar, da der Tax Cuts and Jobs Act die Möglichkeit zur Neucharakterisierung einer Roth-Umwandlung für Steuerjahre, die nach dem 31. Dezember 2017 beginnen, beseitigt hat. Das IRS bestätigte.
Es spricht dafür, die Roth-Umwandlungen auf einkommensschwächere Jahre zu verteilen
Mercer-Berater Und Treue-Standpunkte empfehlen kleinere jährliche Umrechnungen in Jahren, in denen das zu versteuernde Einkommen naturgemäß niedriger bleibt, damit Steuerzahler die Steuerbelastung im Laufe der Zeit steuern können.
Bryan Strike, Senior Director für Finanzplanung bei Mercer Advisors, identifiziert die Lücke zwischen Ruhestand und erforderliche Mindestausschüttungen als ideales Konvertierungsfenster.
In einem Beispiel von Mercer Advisors wandelt ein Paar mit einem Grundeinkommen von 110.000 US-Dollar in diesem Zeitfenster 60.000 US-Dollar pro Jahr um und bleibt innerhalb der 22-Prozent-Grenze.
Dieser Ansatz verhindert, dass das Paar in die 32-Prozent-Grenze oder höher gedrängt wird, sobald die obligatorischen Abhebungen im Alter von 73 Jahren beginnen, heißt es in der Analyse des Unternehmens.
Bryan Hwang, Vizepräsident bei Fidelity Private Wealth Management, schrieb: Fidelity’s Viewpoints-Artikel An Roth IRA Roth-Umwandlungen können einem doppelten Zweck dienen, indem sie sowohl die künftige Einkommensteuerbelastung des Kontoinhabers als auch den steuerpflichtigen Wert des an die Erben weitergegebenen Nachlasses verringern.
Die Roth-Umwandlung kann nicht nur aus einkommenssteuerlicher Sicht, sondern auch aus erbschaftssteuerlicher Sicht sehr wertvoll sein.
Durch die Umwandlung vor Beginn der obligatorischen Abhebungen wird auch das traditionelle Guthaben verringert, das Erben gemäß der Verteilungsregel des SECURE Act innerhalb von 10 Jahren aufbrauchen müssen.
Was ist zu wiegen, bevor Sie eine traditionelle IRA in eine Roth umwandeln?
Die Anzahl der Jahre, bevor die erforderlichen Mindestausschüttungen im Alter von 73 Jahren beginnen, kann darüber entscheiden, wie groß die Möglichkeiten bleiben, die Umwandlungen auf niedrigere Steuerklassen zu verteilen und das steuerpflichtige Einkommen im Laufe der Zeit zu verwalten.
Eine große Umstellung könnte das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen so weit steigern, dass ein IRMAA-Schwellenwert überschritten wird, was möglicherweise zu höheren Medicare-Prämien ab zwei Jahren später führen könnte.
Ein weiterer Faktor ist die Möglichkeit, die daraus resultierende Steuerschuld mit Mitteln außerhalb des Rentenkontos zu begleichen.
Durch die Verwendung separater Barreserven kann der gesamte umgewandelte Betrag auf dem Roth-Konto angelegt bleiben, anstatt den Nutzen der Umwandlung zu verringern. Fidelity berichtete.
Auch staatliche Steuervorschriften können die Entscheidung beeinflussen, insbesondere für Personen, die beabsichtigen, in einen Staat umzuziehen, in dem vorher oder währenddessen keine Einkommensteuer erhoben wird Ruhestand.
Bei Fidelity und Mercer Advisors sind neben den Mechanismen der Konvertierung selbst sowohl der Rahmenzeitpunkt als auch die umgebenden Umstände von entscheidender Bedeutung dafür, ob eine Roth-Konvertierung einen Nettonutzen bringt.
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