Die Deckung durch Altersvorsorgepläne in den Vereinigten Staaten hinkt seit Jahren hinterher, trotz wiederholter bundesstaatlicher Bemühungen, sie auszuweiten. Kleinunternehmer und selbstständige Amerikaner gehören nach wie vor zu den am wenigsten versicherten Personen, viele arbeiten sogar ohne Versicherung 401(k) vor Ort planen.
Solo-401(k)-Inhaber, die Gruppe, zu der die meisten Ein-Personen-Unternehmen und von Ehepartnern geführten Betriebe gehören, wurden in der Vergangenheit von bestimmten Steueranreizen ausgeschlossen, die traditionelle 401(k)-Sponsoren erhalten. Die Anlaufkostengutschrift, die beispielsweise dazu beiträgt, die Kosten für die Einführung eines betrieblichen Altersvorsorgeplans auszugleichen, war für Solo-401(k)-Pläne nicht immer verfügbar.
Eine an den SECURE Act gebundene Steuergutschrift ist seit 2020 verfügbar, wurde jedoch nach einem Jahr für eine viel größere Gruppe von Kleinunternehmern neu relevant SICHER 2.0 Die Bestimmung trat am 1. Januar 2025 in Kraft IRS ermöglicht es Unternehmen, die eine automatische Registrierungsfunktion in ihren 401(k)-Plan integrieren, über einen Zeitraum von drei Jahren jährlich Steuergutschriften in Höhe von 500 US-Dollar in Höhe von insgesamt 1.500 US-Dollar zu beantragen.
In einem neuen Video Am Montag erläuterte Toby Mathis von Anderson Business Advisors zusammen mit der Steueranwältin Savannah Wallace die Funktionsweise des Kredits. Beide betonten, dass dies eine Chance sei, die viele Amerikaner verpassen.
„Viele von euch wissen nicht, dass ihnen das zur Verfügung steht“, sagte Mathis. „Und übrigens, wenn ich Steuergutschrift sage, bedeutet das, dass Sie Dollar in Ihrer Tasche haben. Das ist kein Abzug. Das bedeutet Geld, das Sie tatsächlich erhalten.“
Was die EACA-Steuergutschrift kleinen Unternehmen bietet
Der Kredit konzentriert sich auf eine Funktion namens „Eligible Automatic Contribution Arrangement“ (EACA). Pro IRS Gemäß den Leitlinien haben Unternehmen, die eine den EACA-Standards entsprechende automatische Registrierungsfunktion in einen 401(k)-Plan integrieren, Anspruch auf eine jährliche Gutschrift in Höhe von 500 US-Dollar während eines Dreijahreszeitraums ab dem ersten Steuerjahr, in dem die Funktion in Betrieb ist. Die Gutschrift wird auf Formular 8881 eingereicht.
Der Kredit selbst stammt aus dem ursprünglichen SECURE Act von 2019, wurde jedoch am 1. Januar 2025 neu relevant, als ein SECURE 2.0-Mandat in Kraft trat. Nach diesem Gesetz, das am 29. Dezember 2022 von Präsident Biden unterzeichnet wurde, muss jeder neue 401(k)- oder 403(b)-Plan, der nach dem Inkrafttreten eingeführt wird, eine automatische Anmeldung für berechtigte Arbeitnehmer beinhalten.
Kleinere Arbeitgeber, darunter Unternehmen mit 10 oder weniger Mitarbeitern und solche, die seit weniger als drei Jahren tätig sind, sind von der Pflicht ausgenommen, können aber dennoch freiwillig die EACA-Sprache hinzufügen, um sich für die Gutschrift zu qualifizieren.
Wallace beschrieb die Gutschrift als eine bewusste Ausgliederung für einzelne 401(k)-Sponsoren, die in der Vergangenheit von der bekannteren Anlaufkostengutschrift für traditionelle 401(k)-Pläne ausgeschlossen waren.
Mehr zum Thema Ruhestand und persönliche Finanzen:
- Fidelity schlägt Alarm bei 401(k)s und IRAs
- AARP schlägt Alarm wegen eines großen Problems der sozialen Sicherheit
- Dave Ramsey warnt die Amerikaner unverblümt vor 401(k)s
„Dies ist wirklich die einzige Steuergutschrift, die Ihnen als alleiniger 401(k)-Plan zur Verfügung steht, denn was Sie vielleicht kennen und was andere CPAs vielleicht wissen, ist, dass Gutschriften für Startkosten anfallen, aber das ist nur für Ihren traditionellen 401(k)-Plan verfügbar“, sagte Wallace. „Es ist nichts, was alleinige 401(k)s verkraften können. Das ist also eine wirklich nette Ausnahme, die uns die Regierung durch den SECURE 2.0 Act gegeben hat, um uns einen kleinen Vorteil und Anreiz zu geben, diese Altersvorsorgepläne einzurichten.“
Laut Wallace ist die Gutschrift nicht erstattungsfähig und kann nicht vorgetragen werden, was bedeutet, dass sie nur bestehende Steuerschulden in den Jahren, in denen sie in Anspruch genommen wurde, ausgleichen kann. Ein Unternehmen, das in einem bestimmten Jahr keine Steuern schuldet, kann die Gutschrift dieses Jahres nicht für eine zukünftige Rendite verwenden.
Shutterstock
Was Amerikaner tun müssen, um den Kredit einzufordern
Wallace stellte klar, dass der Kredit dem Unternehmen zusteht, das den Plan sponsert, und nicht dem einzelnen Antragsteller.
„Ich sage ‚Sie‘ – ich meine Ihr Sponsoring-Unternehmen“, stellte sie klar. „Wenn es sich also um Ihr Bauunternehmen oder vielleicht um Ihr Immobilienentwicklungsunternehmen handelt, kann es die Steuergutschrift in Höhe von 500 US-Dollar beanspruchen, ganz gleich, welches Sponsoring-Unternehmen Sie haben, das diesen Solo-401(k)-Plan sponsert.“
Ein Solo 401(k) ist ein Altersvorsorgeplan, der von einem Unternehmen gesponsert wird, das einer Einzelperson oder einem Ehepartner gehört und keine weiteren Mitarbeiter hat. Unternehmensinhaber mit Mitarbeitern haben stattdessen in der Regel ein herkömmliches 401(k)-Programm, das für den gleichen Kredit berechtigt, aber anderen Teilnahmeregeln unterliegt.
Die Hürde, sich zu qualifizieren, ist niedriger, als manche vielleicht annehmen, insbesondere für diejenigen, die eine Unternehmensgründung in Betracht ziehen, um an den Kredit zu gelangen.
„Vielleicht verdiene ich kein Geld. Also werde ich noch kein Gehalt beziehen. Sie fragen sich also: ‚Habe ich kein Glück? Ich werde diesen 3-Prozent-Beitrag nicht leisten.‘ Das bist du nicht“, betonte sie. „Sie müssen nur diese Sprache enthalten. Und dann können Sie diese automatischen Beiträge ablehnen. Der Schlüssel liegt einfach darin, diese Sprache dort zu haben. Sie müssen diesen Beitrag nicht leisten, um Anspruch auf die EACA-Steuergutschrift zu haben.“
Wichtige Erkenntnisse zur 401(k)-Steuergutschrift für die automatische Registrierung
- Der Kredit hat über einen Zeitraum von drei Jahren einen Wert von bis zu 1.500 US-Dollar: Gemäß den IRS-Richtlinien können Unternehmen, die eine automatische Registrierungsfunktion in einen 401(k)-Plan integrieren, über drei aufeinanderfolgende Steuerjahre jährlich 500 US-Dollar erhalten, eingereicht über Formular 8881.
- Es handelt sich um eine Gutschrift, nicht um einen Abzug: Mathis betonte die Unterscheidung in der Aufschlüsselung. Eine Steuergutschrift verringert die tatsächliche Steuerbelastung eines Unternehmens um den Gutschriftsbetrag, während ein Abzug nur das steuerpflichtige Einkommen vor Anwendung des Steuersatzes verringert.
- Solo 401(k)-Inhaber wurden von ähnlichen Gutschriften ausgeschlossen: Laut Wallace steht die bekanntere Startkostengutschrift nicht für Solo-401(k)-Pläne zur Verfügung, sodass die EACA-Gutschrift die einzige ist, die diese Gruppe beanspruchen kann.
- Sie müssen den 3 %-Beitrag nicht leisten, um sich zu qualifizieren: Wallace sagte, der Plan benötige lediglich die EACA-Sprache, die eine automatische Registrierung bei 3 % der Vergütung vorsehe. Teilnehmer können auf den Beitrag verzichten und trotzdem die Gutschrift beanspruchen.
- Die Gutschrift ist nicht erstattungsfähig und wird nicht vorgetragen: Laut Wallace gleicht die Gutschrift lediglich bestehende Steuerschulden im Jahr der Inanspruchnahme aus. Ein Unternehmen, das in einem bestimmten Jahr keine Steuern schuldet, kann die Gutschrift dieses Jahres nicht auf eine zukünftige Rendite anwenden.
