Millionen Rentner behalten ihre Ersparnisse 401(k)-Plänekönnen diese Mittel jedoch nach geltendem Bundesrecht nicht für steuerfreie wohltätige Spenden verwenden. Ein parteiübergreifender Gesetzentwurf, der am 13. Mai 2026 in beiden Kammern des Kongresses eingebracht wird, würde dies ändern.
Der Gesetz zur Wohltätigkeitsparität würde es Personen im Alter von 70½ Jahren und älter ermöglichen, qualifizierte Wohltätigkeitsausschüttungen direkt aus arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplänen vorzunehmen, einschließlich 401(k)403(b)- und 457(b)-Konten an berechtigte gemeinnützige Organisationen, ohne die Mittel zunächst in eine IRA einzuzahlen.
Diese IRA-Rollover-Anforderung ist seit der Einführung der QCDs durch den Kongress im Jahr 2006 der einzige Weg zu steuerfreien Spenden aus Altersvorsorgekonten und bringt Gebühren, Bearbeitungsverzögerungen und Papierkram mit sich, die von Spenden abhalten. Der Gesetzentwurf zielt darauf ab, diese Barriere vollständig abzuschaffen.
Der Charity Parity Act würde steuerfreie Spenden für wohltätige Zwecke auf 401(k)-Pläne ausweiten
Der Gesetzgebung zum Charity Parity Act wurde am 13. Mai 2026 gleichzeitig im Repräsentantenhaus und im Senat eingeführt, mit parteiübergreifender Unterstützung beider Kammern.
Die Abgeordneten Mike Kelly (R-Pa.) und Don Beyer (D-Va.) stellten die Version des Repräsentantenhauses vor, während die Senatoren Kevin Cramer (RN.D.) und Chris Coons (D-Del.) den Senatsbegleiter sponserten, wobei die Senatoren Roger Marshall (R-Kan.) und Mark Warner (D-Va.) die ursprünglichen Co-Sponsoren waren. CNBC berichtete.
Das Charity Parity Act würde die jüngsten parteiübergreifenden Erfolge verstärken und zusätzliche Spenden fördern, indem es Sparern, die für wohltätige Zwecke spenden möchten, die Gleichbehandlung bietet, unabhängig von der Art des Altersvorsorgeplans, in dem ihr Vermögen gehalten wird
QCDs sind seit 2006 ausschließlich bei IRAs erhältlich, als mit dem Rentenschutzgesetz erstmals ein Mechanismus für steuerfreie wohltätige Überweisungen von Rentenkonten geschaffen wurde. Das jährliche QCD-Limit für 2026 liegt bei 111.000 US-Dollar pro Person. Das bedeutet, dass ein Ehepaar, das gemeinsam einen Antrag stellt, in einem einzigen Jahr bis zu 222.000 US-Dollar überweisen könnte, vorausgesetzt, beide Ehepartner sind 70½ Jahre oder älter und jeder führt die Überweisung von seinem eigenen berechtigten Konto aus.
Wie die IRA-Rollover-Anforderung Hindernisse für 401(k)-Inhaber schafft
Nach den geltenden Vorschriften müssen Rentner, die den Großteil ihrer Ersparnisse in arbeitgeberfinanzierten Plänen anlegen, einem mehrstufigen Prozess folgen, um von den Steuervorteilen qualifizierter Wohltätigkeitsausschüttungen zu profitieren. Sie müssen zunächst einen Rollover von ihrem 401(k)-Konto auf ein IRA-Konto veranlassen, was Kontoauflösungsgebühren, Gebühren für ausgehende Überweisungen und Depotbankgebühren beim empfangenden Institut nach sich ziehen kann.
Die Rollover-Anforderung führt auch zu einem zeitlichen Problem für Rentner, die möchten, dass ihre Spenden vor Ablauf der Frist am 31. Dezember verarbeitet werden, damit QCDs auf ein bestimmtes Steuerjahr angerechnet werden können. Treue zur Kenntnis genommen in seinen Leitlinien zu qualifizierten Wohltätigkeitsausschüttungen.
Wenn Rentner eine Ausschüttung von ihrem 401(k) erhalten, bevor sie das Geld für wohltätige Zwecke spenden, wird der obligatorische Quellensteuer von 20 % auf Bundesebene Die IRS Anforderungen an berechtigte Rollover-Ausschüttungen, die direkt an den Teilnehmer gezahlt werden, können den Gesamtwert der Schenkung verringern und während der Steuererklärungssaison eine Menge Papierkram verursachen.
Qualifizierte Wohltätigkeitsausschüttungen bieten Rentnern erhebliche Steuervorteile gegenüber Geldspenden
Für Rentner im Alter 73 und älter Für diejenigen, die jedes Jahr die erforderlichen Mindestausschüttungen von ihren Altersvorsorgekonten abziehen müssen, stellen QCDs ein leistungsstarkes Planungstool dar, da der gespendete Betrag zur Befriedigung des jährlichen Rentenkontos zählt RMD bleiben jedoch vom steuerpflichtigen Einkommen ausgeschlossen.
Dieser Ausschluss ist wichtig, da ein höheres angepasstes Bruttoeinkommen Rentner durch einkommensabhängige monatliche Anpassungsbeträge (IRMAAs) in höhere Medicare-Prämienklassen drängen kann, was die Kosten sowohl für die ambulante Pflege in Teil B als auch für die Abdeckung verschreibungspflichtiger Medikamente in Teil D erhöht.
Weitere persönliche Finanzen:
- Fidelity hat eine Warnung für alle, die bei einem alten Job einen 401(k) hinterlassen haben
- Lebende Trusts: Was sie tun und wer einen braucht
- Fidelity schlägt Alarm bei 401(k)s und IRAs
Richard Fox, Gründer der Anwaltskanzlei Richard L. Fox in Gladwyne, Pennsylvania, und Steueranwalt, der sich auf philanthropische Planung spezialisiert hat, sagte CNBC dass „der Gesetzentwurf im Wesentlichen das beseitigen würde, was viele als unnötigen Rollover-Schritt ansehen, und es Rentnern ermöglichen würde, direkte wohltätige Überweisungen zu tätigen, unabhängig von der Art des Rentenkontos, auf dem sich die Vermögenswerte befinden.“
Fox fügte hinzu, dass große Arbeitgeberpläne zunehmend institutionelle Preise, ausgefeilte Anlageoptionen und Ruhestandseinkommensfunktionen bieten, die im Vergleich zu privaten IRAs günstig sind, was bedeutet, dass die Ausweitung der QCD-Berechtigung auf diese Pläne ein Hindernis beseitigen würde, das derzeit einige Rentner dazu zwingt, Gelder ausschließlich in eine IRA zu übertragen, um steuereffiziente Spenden für wohltätige Zwecke zu tätigen.
Spenden für wohltätige Zwecke haben in den letzten Jahren im gesamten gemeinnützigen Sektor stark zugenommen
Die Nachfrage nach steuereffizienten Spendeninstrumenten für wohltätige Zwecke ist stark gestiegen, und QCDs haben sich zu einem der am schnellsten wachsenden Segmente der Philanthropie entwickelt.
Daten herausgegeben von FreeWill fanden heraus, dass die QCD-Spenden im Jahr 2024 um 56 % und im Jahr 2025 um weitere 47 % gestiegen sind, wobei 46 % der befragten Organisationen davon ausgehen, dass Spender im kommenden Jahr noch stärker auf steuereffiziente Wohltätigkeitsinstrumente setzen werden.
Der Anstieg der QCD-Aktivitäten steht im Einklang mit umfassenderen Veränderungen in der Steuerlandschaft, die die Anreize für traditionelle Geldspenden verringert haben. Der Ein großer, schöner Bill Act Der höhere Standardabzug wurde erweitert und dauerhaft eingeführt, was bedeutet, dass weniger Steuerzahler ihre Steuererklärungen einzeln aufführen.
Während das Gesetz ab 2026 auch einen neuen, über der Grenze liegenden Spendenabzug von bis zu 1.000 US-Dollar für Einzelanmelder und 2.000 US-Dollar für Mitanmelder vorsieht, liegt die Obergrenze deutlich unter den Beträgen, die viele Rentner spenden, was die Attraktivität von QCDs als leistungsfähigeres steuereffizientes Spendeninstrument verstärkt.
Wichtige Bestimmungen des Charity Parity Act
- Der Gesetzentwurf würde qualifizierte Wohltätigkeitsausschüttungen auf arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorgepläne nach 401(k), 403(b) und 457(b) ausweiten und damit die seit 2006 geltende ausschließliche IRA-Beschränkung aufheben.
- Rentner im Alter von 70½ Jahren und älter könnten bis zu 111.000 US-Dollar pro Person direkt aus ihren betrieblichen Plänen an berechtigte 501(c)(3)-Organisationen überweisen, ohne dass der Betrag als steuerpflichtiges Einkommen angerechnet wird.
- Befürworter des Gesetzentwurfs sagen, dass die Gesetzgebung die mit dem Rollover verbundenen Gebühren, die Komplexität der Verwaltung und die Verzögerungen bei der Bearbeitung beseitigen würde, die derzeit von Spenden für wohltätige Zwecke über von Arbeitgebern gesponserte Konten abhalten.
- Derzeit wird auch ein begleitender parteiübergreifender Gesetzentwurf geprüft, der es IRA-Eigentümern ermöglichen würde, QCDs an von Spendern empfohlene Fonds weiterzuleiten, die derzeit nach Bundesgesetz von der QCD-Berechtigung ausgeschlossen sind. CNBC berichtete.
Große gemeinnützige Organisationen unterstützen den Gesetzentwurf, während er in die Prüfung durch den Ausschuss eintritt
Der Charity Parity Act wurde von einer breiten Koalition gemeinnütziger Organisationen unterstützt, darunter der American Heart Association, United Way Worldwide, der Heilsarmee, dem National Council of Nonprofits, Mental Health America und dem American Cancer Society Cancer Action Network.laut der Ankündigung des Kongresses.
Der Gesetzentwurf des Repräsentantenhauses wurde an den Ways and Means Committee weitergeleitet, dem sowohl die Abgeordneten Kelly als auch Beyer angehören, während die Senatsversion zur weiteren Prüfung an den Finanzausschuss weitergeleitet wurde.
Brian Graff, CEO der American Retirement Associationsagte, der Gesetzentwurf baue auf dem Erfolg von SECURE 2.0 auf, indem er sicherstelle, dass Altersvorsorgesparer unabhängig davon, wo sie ihr Vermögen halten, Gleichbehandlung erhalten, und es den Amerikanern gleichzeitig einfacher mache, die Organisationen und Gemeinschaften zu unterstützen, die ihnen am Herzen liegen.
Was das Charity Parity Act für Rentner mit Arbeitgeberplänen bedeuten könnte
Der Gesetzentwurf könnte Teil eines umfassenderen SECURE 3.0-Gesetzgebungspakets werden, das der Kongress zusammengestellt hat, um verbleibende Lücken in der Rentenpolitik zu schließen, wie aus Diskussionen auf der Tagung 2026 hervorgeht NAPA-Gipfel im April.
Für Rentner, die erhebliche Restbeträge in ihren von Arbeitgebern gesponserten Plänen beibehalten haben, anstatt sie in IRAs umzuwandeln, würde der Charity Parity Act eine Strategie für wohltätige Spenden eröffnen, die ihnen zur Verfügung steht IRA-Inhaber seit zwei Jahrzehnten.
Wenn diese Gesetzgebung in Kraft tritt, wären die praktischen Auswirkungen für Millionen älterer Amerikaner, die über 401(k)-Guthaben verfügen und Wohltätigkeitsorganisationen unterstützen und gleichzeitig ihre Steuerpflichten verwalten möchten, unmittelbar. Der Gesetzentwurf bleibt im Ausschuss und sein Weg durch den Kongress wird davon abhängen, ob der Gesetzgeber in der laufenden Legislaturperiode der Rentenreform Priorität einräumt.
