A Ruhestand Das Konto muss nicht auf Aktien, Anleihen und Investmentfonds angelegt sein. Durch eine selbstgesteuerte IRA oder 401(k)können Amerikaner das gleiche steuerbegünstigte Geld in Immobilien, Privatkredite, Kleinunternehmensbeteiligungen, Syndizierungen, Kryptowährung und mehr leiten. Für Anleger, die diese Vermögenswerte besser verstehen als den Aktienmarkt, liegt der Reiz im Potenzial für überdurchschnittliche Renditen Wall Street Produkte.
Der Fang ist jedoch ein komplexer Satz IRS Regeln, mit denen sich die meisten Kontoinhaber nie befassen, und der ihnen ausgesetzte Geldbetrag ist in diesem Jahr gestiegen. Für 2026 der IRS erzogen Die jährliche Grenze liegt bei 7.500 US-Dollar für IRAs und 24.500 US-Dollar für 401(k)s, so dass mehr steuerbegünstigtes Kapital davon abhängt, ob das Konto ordnungsgemäß geführt wird.
In einem aktuellen VideoMark Kohler, CPA- und Steueranwalt, hat fünf der häufigsten Fehler aufgeschlüsselt, die ein selbstverwaltetes Konto disqualifizieren und dabei jahrelanges Wachstum zunichtemachen können.
„Ich spreche von einem Fehler, der die IRA disqualifizieren, ein steuerpflichtiges Ereignis schaffen, Strafen nach sich ziehen und das, was Sie für eine Vermögensaufbaustrategie hielten, in eine sehr teure Lektion verwandeln könnte“, sagte Kohler.
Was kann eine selbstverwaltete IRA disqualifizieren?
Die Regeln gelten nicht nur für traditionelle IRAs. Sie regeln Roth IRAs, 401(k)s und sogar Gesundheitssparkonten, die zur Selbstverwaltung eingerichtet werden, stellt Kohler fest. Jeder von ihnen kann aufgrund derselben Fehltritte disqualifiziert werden.
Das erste ist ein Timing-Problem, das dadurch ausgelöst wird, dass man sich auf einen Deal einlässt, bevor das Konto bereit ist. Ein Investor kann eine Immobilie, ein Privatdarlehen oder eine Syndizierung finden und verhandeln, aber die IRA selbst muss vom ersten Dokument an der Käufer sein. Wenn Sie zuerst Ihren eigenen Namen unterschreiben und das Geld anschließend an die IRA überweisen, wird aus einem sauberen Geschäft ein verbotenes Geschäft.
„Sie können keine Dokumente unterzeichnen oder in irgendeiner Weise mit dem Abschluss des Geschäfts beginnen, ohne Ihrer IRA als Investor zu gestatten“, sagte Kohler.
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Der zweite Fehler besteht darin, mit der falschen Person Geschäfte zu tätigen. Die Einschränkung ist eine IRS-Regel Das erklärte Kohler in einfachen Worten: Nach den Regeln des Steuergesetzes zu verbotenen Transaktionen darf eine IRA nichts von ihrem Eigentümer oder einer nahen Familie kaufen oder an sie verkaufen. Es geht darum, Sweet-Deals zu blockieren. Ein Verwandter könnte an Ihre IRA zu einem Schnäppchen verkaufen, das ein Fremder niemals tun würde, daher muss jede Transaktion zu marktüblichen Konditionen mit einer unabhängigen Partei erfolgen.
Kohler fügt hinzu: „Mit Ihrer IRA können Sie Ihr eigenes Vermögen nicht kaufen, verkaufen oder hin- und hertauschen. Ihre IRA darf nur neue Investitionen kaufen.“
Die Strafe für das Überschreiten einer der beiden Linien ist hoch. Eine verbotene Transaktion kann das gesamte Konto disqualifizieren, sagt Kohler, wodurch es sofort steuerpflichtig wird und mit Strafen belegt wird. Sobald die Transaktion durchgeführt wurde, kann sie im Allgemeinen nicht mehr rückgängig gemacht werden.
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Was die Regeln für Altersvorsorgesparer bedeuten, die diese Konten nutzen
Bei den ersten beiden Fehlern geht es darum, mit wem das Konto umgehen kann, während es bei den nächsten drei um den Besitz geht und sie eintreten, sobald die IRA tatsächlich einen Vermögenswert besitzt. An diesem Punkt muss die Grenze zwischen persönlichem Eigentum und Altersvorsorgevermögen intakt bleiben.
Der dritte Fehler besteht darin, diesen Vermögenswert selbst zu nutzen oder davon zu profitieren. Beispielsweise kann eine selbstverwaltete IRA eine Kurzzeitmiete besitzen, der Eigentümer kann jedoch nicht dort übernachten, auch nicht als zahlender Gast.
„Sie können nicht in Ihrem Mietobjekt Ihrer IRA Urlaub machen, selbst wenn Sie eine marktübliche Miete zahlen“, sagte Kohler. „Das ist nicht erlaubt.“
Das gleiche Prinzip blockiert die Schweißgerechtigkeit. Da die Beiträge jedes Jahr begrenzt werden, stellt Kohler fest, dass unbezahlte Arbeit als zusätzlicher Beitrag behandelt wird, den die Regeln nicht zulassen.
Der vierte Fehler besteht darin, persönliches Geld und Rentengeld zu vermischen. Miete und andere Einnahmen müssen in die IRA fließen und alle Ausgaben müssen von ihr bezahlt werden, normalerweise über eine LLC, die das Konto besitzt. Kohler empfiehlt, auf dem Konto ein Bargeldpolster aufzubewahren, damit eine überraschende Reparatur überstanden werden kann, ohne dass der Besitzer zum persönlichen Scheckbuch greifen muss.
Der fünfte Fehler besteht darin, anzunehmen, dass „Scheckbuchkontrolle“ keine Regeln bedeutet. Die LLC-Struktur ermöglicht es dem Eigentümer, als Manager zu fungieren und Geschäfte schnell abzuwickeln, die früheren Beschränkungen werden jedoch nicht aufgehoben.
„Die IRA LLC gibt Ihnen ein Lenkrad, aber Sie müssen trotzdem auf der Straße bleiben“, sagte Kohler.
Alle diese Regeln sind streng, aber Kohler argumentiert, dass der Nutzen sie rechtfertigen kann. Eine im Rahmen einer IRA gehaltene Miete könne 20 % oder mehr zurückbringen, sagt er, oder etwa das Dreifache des Durchschnitts Investmentfondswobei das Wachstum unterwegs vor Steuern geschützt ist. Diese Mathematik dient dem Erlernen der Regeln und nicht dem Umgehen der Strategie.
„Hier geht es nicht darum, Angst davor zu haben, sich selbst zu steuern“, sagte Kohler. „Es geht darum, vorbereitet zu sein.“
Wichtige Erkenntnisse zu selbstgesteuerten IRA-Fehlern
- Richten Sie das Konto ein, bevor Sie sich verpflichten: Eine selbstverwaltete IRA, nicht der Investor persönlich, muss von Anfang an der Käufer jedes Dokuments sein. Wenn Sie einen Deal in Ihrem eigenen Namen unterzeichnen und ihn später von der IRA finanzieren, kann dies zu einer verbotenen Transaktion führen.
- Führen Sie niemals Geschäfte mit sich selbst oder nahen Familienangehörigen durch: Das Konto kann nur zu marktüblichen Konditionen kaufen und verkaufen. Geschäfte mit dem Eigentümer, einem Ehepartner, Eltern, Kindern oder einem von ihnen kontrollierten Unternehmen sind verboten.
- Nutzen oder verbessern Sie das Asset nicht persönlich: Der Eigentümer kann nicht in einer IRA-eigenen Mietwohnung bleiben, auch nicht zur marktüblichen Miete, und kann die Reparaturen nicht durchführen. Beides gilt als Vorteil oder Beitrag, den die Regeln nicht zulassen.
- Halten Sie das Geld und die Struktur sauber: Einnahmen fließen in die IRA und Ausgaben werden von ihr bezahlt, normalerweise über eine LLC, die dem Konto gehört. Diese LLC erhöht die Geschwindigkeit, setzt jedoch keine der anderen Regeln außer Kraft.
- Der Vorteil kann die Regeln wert sein: Bei richtiger Befolgung kann eine selbstverwaltete IRA Immobilien, Privatkredite oder Kryptowährungen halten und die Gewinne ohne die jährliche Steuerbelastung steigern. Für Kohler sind die Regeln die Kosten für diesen Zugang und kein Grund, ihn zu vermeiden.
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