Einkommensgrenzen sperren Millionen von Gutverdienern von Direktzahlungen aus Roth IRA-Beiträge jährlich. Roth IRAs bieten steuerfreies Wachstum, steuerfreie qualifizierte Abhebungen und keine erforderlichen Mindestausschüttungen während der Lebensdauer des ursprünglichen Eigentümers, was sie zu einem der flexibelsten Altersvorsorgekonten macht, die es gibt Einzelanleger.
Das IRSAllerdings gibt es strenge Einkommensobergrenzen dafür, wer direkt Beiträge leisten kann. Für das Jahr 2026 sind Einzelanmelder mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen von 168.000 US-Dollar oder mehr und verheiratete Paare, die gemeinsam einen Antrag mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen von 252.000 US-Dollar oder mehr stellen, vollständig von direkten Beiträgen ausgeschlossen.
Fidelity Investments hat kürzlich eine Analyse veröffentlicht, in der vier Strategien beschrieben werden, mit denen Geld über alternative Wege auf Roth-Konten geleitet werden soll, wobei jeder Weg seine eigenen steuerlichen Konsequenzen, Zulassungsvoraussetzungen und Planungskonflikte mit sich bringt.
Fidelity identifiziert vier Roth-Finanzierungswege für Gutverdiener
Die vier Strategien von Fidelity reichen von einfachen Beiträgen zum Arbeitgeberplan bis hin zu komplexeren mehrstufigen Umwandlungen. Bei jedem gibt es unterschiedliche Kompromisse in Bezug auf Steuern, Anspruchsberechtigung und Beitragsobergrenzen.
Tragen Sie in Ihrem Arbeitsplatzplan einen Beitrag auf ein von Roth vorgesehenes Konto ein
Der einfachste Einstiegspunkt ist ein von Roth benanntes Konto bei einem vom Arbeitgeber gesponserten Konto 401(k). Für Workplace Roth-Beiträge gibt es keine Einkommensgrenzen, im Gegensatz zu Roth IRAs, die bei relativ bescheidenen Einkommensschwellen auslaufen.
Für 2026 sind die kombinierten Vorsteuer- und Roth-Beiträge zu einem 401(k) auf 24.500 US-Dollar begrenzt. Die Nachholbestimmungen sehen zusätzliche 8.000 US-Dollar für Arbeitnehmer ab 50 Jahren oder 11.250 US-Dollar für Arbeitnehmer im Alter von 60 bis 63 Jahren vor, wenn der Plan die erweiterte Nachholfrist zulässt.
Ab 2026 müssen Arbeitnehmer, die im Vorjahr (2025) mehr als 150.000 US-Dollar an FICA-Löhnen verdient haben, Nachholbeiträge auf Roth-Basis leisten, eine Änderung im Rahmen des SECURE 2.0 Act.
Wandeln Sie eine bestehende traditionelle IRA in eine Roth um
Die zweite Strategie ist die direkte Umwandlung bestehender traditioneller IRA-Vermögenswerte in eine Roth IRA. Es gibt keine Obergrenze für den Dollarbetrag, den Sie in einem Jahr umtauschen können, und keine Einkommensbeschränkungen für die Überweisung selbst.
Damit schulden Sie auf jeden Dollar an Vorsteuerbeiträgen und steuerlich latenten Einkünften in dem Jahr, in dem Sie umrechnen, normale Einkommenssteuer, die Sie in eine höhere Steuerklasse bringen kann, wenn der Betrag erheblich ist.
Christine Chase, Vizepräsidentin und Finanzberaterin bei Fidelity, sagte der Firma Wealth Management Insights-Team dass sie mit kürzlich pensionierten Kunden gearbeitet hat, bei denen zwischen ihrem letzten Arbeitsjahr und dem Beginn der erforderlichen Mindestausschüttungen oder Renteneinkommen eine Lücke bestand.
Sie nutzten dieses Zeitfenster, um Teile des Vorsteuervermögens umzuwandeln, um später im Ruhestand Flexibilität zu schaffen. Der IRS behandelt alle Ihre traditionellen IRAs als einen einzigen Pool, wenn es darum geht, den steuerpflichtigen Betrag einer Umwandlung zu berechnen, sodass Sie nicht selektiv nur Dollars nach Steuern von einem Konto umtauschen können, während die Salden vor Steuern auf einem anderen Konto unberührt bleiben.
Finanzieren Sie eine Hintertür-Roth-IRA
Der Hintertür Roth IRA ist ein zweistufiger Prozess: Sie leisten einen nicht abzugsfähigen Beitrag zu einer traditionellen IRA und wandeln diese Mittel dann in eine Roth-IRA um. Sie leiten das Geld nach Steuern durch einen Nebeneingang, den die Einkommensgrenzen nicht blockieren.
Da Sie Dollars nach Abzug der Steuern einzahlen und schnell umwandeln, bevor die Mittel nennenswerte Erträge erwirtschaften, ist die Steuerbelastung für die Umwandlung selbst im Allgemeinen minimal oder gleich Null. Dies macht dies zu einer der effizientesten Optionen für Gutverdiener, die über kein IRA-Guthaben vor Steuern verfügen.
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Die IRA-Beitragsgrenze im Jahr 2026 beträgt 7.500 US-Dollar (oder 8.600 US-Dollar für Sparer ab 50 Jahren, einschließlich des Nachholbetrags von 1.100 US-Dollar). IRS-Mitteilung 2025-67Daher ist der Backdoor-Pfad im Vergleich zu Arbeitsplatzplanstrategien auf relativ bescheidene jährliche Beträge beschränkt.
Chase warnte davor, dass die Pro-Rata-Regel eine unerwartete Komplexität für jeden mit sich bringt, der über bestehende IRA-Guthaben vor Steuern aus früheren Rollovers, SEP-Beiträgen oder abzugsfähigen Beiträgen verfügt, da der IRS bei der Bestimmung des steuerpflichtigen Anteils einer Umwandlung alle traditionellen IRAs als einen einzigen kombinierten Pool behandelt.
Stellen Sie sich eine Mega-Hintertür Roth vor
Der Mega Hintertür Roth ist der aggressivste der vier. Es nutzt die viel höheren Beitragsobergrenzen eines 401(k)-Plans: Sie leisten Beiträge nach Steuern, die über die Standardgrenzen vor Steuern und Roth hinausgehen, und wandeln diese Dollars dann auf ein Roth-Konto um.
Die Gesamtbeitragsobergrenze für alle 401(k)-Beiträge von Arbeitnehmern und Arbeitgebern im Jahr 2026 beträgt 72.000 US-Dollar für Arbeitnehmer unter 50 Jahren und steigt auf 80.000 US-Dollar für Personen ab 50 Jahren und 83.250 US-Dollar für Teilnehmer im Alter von 60 bis 63 Jahren, deren Pläne den erweiterten Nachholbedarf zulassen.
Ein praktisches Beispiel aus der Vermögensverwaltungsanalyse von Fidelity: Ein 49-jähriger Arbeitnehmer, der bereits den Höchstbetrag von 24.500 US-Dollar vor Steuern eingezahlt hat Roth-Stundungenund deren Arbeitgeber 12.250 US-Dollar verdoppelt hat, könnte immer noch bis zu 35.250 US-Dollar nach Steuern beisteuern (was die Gesamtsumme auf die Grenze von 72.000 US-Dollar gemäß Abschnitt 415(c) für 2026 bringt) und diesen Betrag in einen Roth umwandeln.
Die Strategie funktioniert nur, wenn Ihr Plan Beiträge nach Steuern zulässt und entweder Roth-Umwandlungen innerhalb des Plans oder Abhebungen während des Betriebs anbietet, um den Restbetrag auf eine Roth IRA umzuwandeln.
Steuerfallen und Fünf-Jahres-Regeln, die es zu beachten gilt
Für jede Roth-Umwandlung gilt eine Alterungsfrist von fünf Jahren: Sie müssen nach jeder einzelnen Umwandlung mindestens fünf Steuerjahre warten, bevor Sie das umgewandelte Kapital ohne eine 10-prozentige Vorfälligkeitsentschädigung abheben können, wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind. Ob Einkünfte für die steuerfreie Behandlung in Frage kommen, wird anhand eines separaten Fünfjahreszeitraums geregelt, wie in dargelegt IRS-Publikation 590-B.
„Selbst wenn Sie jetzt Steuern in der höchsten Steuerklasse zahlen, wird dieses Geld bis zur Pensionierung steuerfrei wachsen, wenn Sie das Geld abheben und keine Steuern zahlen können“, sagte Abby Donnellan, Senior Tax Strategist bei der Moneta Group. sagte CNBC.
Konvertieren von a traditionelle IRA ohne die Absicht, diese Vermögenswerte auszugeben, zahlt die Steuerschuld im Namen Ihrer Begünstigten effektiv im Voraus, die andernfalls gemäß der 10-Jahres-Verteilungsregel des SECURE Act normale Einkommenssteuern auf jeden Dollar zahlen müssten, der von einem geerbten traditionellen Konto abgehoben wird.
Was Sie abwägen sollten, bevor Sie einen Weg wählen
Das Framework von Fidelity stellt die vier Roth-Pfade als parallele Optionen dar, die sich nach dem Einkommen eines Arbeitnehmers, den Merkmalen des Arbeitgeberplans und den vorhandenen Kontoständen richten, und nicht als Rangliste mit einer einzigen besten Antwort. Für jeden Weg gibt es eigene Eignungstests, Beitragsobergrenzen und Melderegeln. Fidelity weist darauf hin, dass die richtige Eignung häufig von den Umständen abhängt, die ein Finanzexperte von Fall zu Fall abwägen muss.
Darauf weisen Steuerberater hin, die mit Gutverdienern zusammenarbeiten Ruhestandsplanung ist in den letzten Jahren stärker vom Kleingedruckten der Steuerpolitik abhängig geworden. Ob beispielsweise ein Gutverdiener die Mega-Hintertür Roth nutzen kann, hängt ganz davon ab, ob der Plan seines Arbeitgebers Beiträge nach Steuern und Umstellungsfunktionen innerhalb des Plans zulässt, die selbst bei ähnlich entlohnten Arbeitnehmern bei vergleichbaren Unternehmen stark variieren.
Die Ergebnisse können auch aufgrund früherer Kontostände und des Zeitpunkts der Konvertierungen stark voneinander abweichen. Ein Arbeitnehmer mit einem hohen IRA-Guthaben vor Steuern aus einem alten Rollover steht vor einem anderen anteiligen mathematischen Problem als ein Kollege ohne traditionelle IRA-Vermögenswerte, selbst wenn beide den gleichen Gehaltsscheck verdienen. Diese strukturellen Unterschiede sind einer der Gründe, warum Christine Chase von Fidelity die Wahl als eine Option bezeichnet, die „möglicherweise nicht zu einem anderen“ Anleger mit einem ähnlichen Einkommensprofil passt.
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