SARS drängt auf neue Krypto-Steuerregeln für 6 Millionen Benutzer, während die Prüfungen in ganz Südafrika zunehmen

SARS zielt auf sechs Millionen Benutzer ab

Der South African Revenue Service (SARS) hat Leitlinien zur Besteuerung von veröffentlicht Krypto Vermögenswerte, ein wichtiger regulatorischer Vorstoß zur Standardisierung der Compliance im boomenden Sektor der digitalen Vermögenswerte des Landes. Der am 1. Juli 2026 veröffentlichte Dokumententwurf beschreibt detailliert, wie die Steuerbehörde Transaktionen für ein Unternehmen regeln und prüfen will Schätzungsweise 5,8 bis 6 Millionen Südafrikanisch Kryptowährung Benutzer. Der Finanzdienst hat das Dokument bis zum 31. August 2026 zur öffentlichen Stellungnahme geöffnet.

SARS sagte, dass die Grundsätze des Dokuments aufgrund der schnellen Innovation in „grundlegend und nicht übermäßig spezifisch“ seien Blockchain Technologie. Steuerexperten stellen jedoch fest, dass die neuen Richtlinien einen bewussten Versuch der Steuerbehörde darstellen, Verwirrung bei der Berichterstattung zu beseitigen. Der Start fällt mit der Bereitstellung des zusammen Krypto Revenue Augmentation Unit, ein neu gebildetes, spezialisiertes Team, das sich der Verfolgung und Prüfung digitaler Geldbörsen widmet.

Unter dem aktualisierter RahmenSARS bekräftigt dies Krypto Vermögenswerte sind rechtlich eingestuft als immaterielle Vermögenswerte und nicht als Fremdwährung oder traditionelles Geld. Da sie gemäß Abschnitt 24I des Einkommensteuergesetzes nicht als „Umtauschgegenstände“ gelten, müssen Steuerzahler keine Steuern auf nicht realisierte Gewinne oder Verluste berechnen oder zahlen, während sie lediglich ihr Vermögen halten.

Steuerschulden entstehen erst mit der Veräußerung. Ob diese Einnahmen als Einkommen oder Kapital besteuert werden, hängt stark von der Absicht ab. Wenn eine Einzelperson Krypto Handelt es sich bei der Tätigkeit um einen geschäftsähnlichen Betrieb oder kurzfristigen Tageshandel, werden Gewinne als Bruttoeinkommen kategorisiert und mit regulären Grenzsätzen zwischen 18 % und 45 % besteuert.

Wenn jedoch die Krypto Vermögenswerte werden als langfristige Investitionen gehalten, die Erlöse unterliegen der Kapitalertragsteuer. Nach Abzug der Grundkosten ergibt sich für Privatpersonen ein effektiver Steuersatz zwischen 18 % und 36 %.

Navigieren in rechtlichen Präzedenzfällen und Grauzonen

Branchenanalysten weisen darauf hin, dass die vorgeschlagenen Richtlinien immer noch keinen expliziten, endgültigen Schwellenwert dafür vorsehen, wann eine Transaktion von Kapitalgewinnen zu Bruttoerträgen wird. Im Entwurf gibt SARS offen zu, dass das Einkommensteuergesetz keine formale Definition dieser Konzepte vorsieht.

Stattdessen stützt sich das Finanzamt auf Präzedenzfälle aus Jahrzehnten des Gewohnheitsrechts und beruft sich auf einen bahnbrechenden Gerichtsfall aus dem Jahr 1992, in dem ausdrücklich gewarnt wurde, dass es „keinen einzigen unfehlbaren Test mit unveränderlicher Anwendung“ gebe. Es obliegt ausschließlich den Steuerzahlern, die detaillierten Merkmale jeder einzelnen Transaktion zu bewerten.

Um während eines Audits einen Fall zu erstellen, bewertet SARS verschiedene Faktoren, darunter die Häufigkeit der Transaktionen, die Haltedauer, den produktiven Ertrag, das Risiko, Volatilität und was die Behörde eine Änderung der Absicht des Steuerzahlers nennt.

Der Entwurf des Leitfadens zielt auch auf einen häufigen Punkt der Verwirrung unter Gelegenheitshändlern ab: Krypto-zu- Krypto tauscht. Der direkte Tausch eines Vermögenswerts gegen einen anderen wird rechtlich als Tauschgeschäft behandelt. Die steuerliche Konsequenz tritt genau zum Zeitpunkt des Umtauschs ein, basierend auf dem lokalen Marktwert. Auch wenn der Händler aus dem Handel kein Fiat-Bargeld erhält, ist er dennoch sofort rechtlich für den Gewinn oder Verlust haftbar.

Diese Verfolgung auf Mikroebene entspricht den Vorschriften auf Makroebene. Die inländische Verlagerung folgt auf die Einführung des internationalen Crypto-Asset Reporting Framework durch Südafrika Anfang dieses Jahres, am 1. März 2026. Das Framework automatisiert den Informationsaustausch zwischen globalen Steuerbehörden und schränkt die Möglichkeiten der Bürger, Offshore-Wallet-Aktivitäten zu verbergen, stark ein.

SARS hat die Steuerzahler dazu aufgefordert, historisch nicht offengelegt zu werden Krypto Gewinne, das laufende Selbstanzeigeprogramm zu nutzen, um ihre Angelegenheiten zu regulieren und schwere Verwaltungsstrafen zu vermeiden, bevor die Durchsetzung nach der Frist im August intensiviert wird.