Wenn Sie nach 2019 eine IRA von einem Elternteil oder einem geliebten Menschen geerbt haben, sitzen Sie möglicherweise auf einer Steuerpflicht, mit der Sie nie gerechnet hätten. Der IRS hat den jahrelangen Verzicht auf Strafen beendet und die Regeln für die Entleerung geerbter Rentenkonten werden nun vollständig durchgesetzt.
Ihre nächste verpasste Auszahlung könnte Sie 25 % des Betrags kosten, den Sie hätten abheben sollen.
Vanguard kürzlich veröffentlicht eine detaillierte Aufschlüsselung der erforderlichen Mindestverteilungsregeln für vererbte IRAs, und die Leitlinien verdeutlichen, wie folgenreich diese Anforderungen geworden sind. Die Ressource des Unternehmens dient als direkte Warnung für Begünstigte, die davon ausgegangen sind, dass sie über den Zeitpunkt der Auszahlung völlig flexibel sind.
Für Familien, die den größten Vermögenstransfer in der modernen amerikanischen Geschichte bewältigen müssen, steht viel auf dem Spiel. Schätzungen zufolge sollen bis 2048 rund 124 Billionen US-Dollar an Erben und Wohltätigkeitsorganisationen fließen, wobei fast 100 Billionen US-Dollar von Babyboomern und älteren Generationen stammen, so eine Studie Bericht von Cerulli Associates.
Die 10-Jahres-Regelung sieht nun für die meisten Erben jährliche Auszahlungen vor
Mit dem SECURE Act von 2019 wurde die alte „Stretch IRA“-Strategie abgeschafft, die es nichtehelichen Begünstigten ermöglichte, Abhebungen über ihr Leben zu verteilen. Nach den aktuellen Regeln müssen die meisten nichtehelichen Erben, die nach dem 31. Dezember 2019 eine IRA geerbt haben, das Konto innerhalb von 10 Jahren vollständig aufbrauchen. Die Leitlinien von Vanguard bestätigen dies.
Der Teil, der viele Erben überrascht hat, ist die jährliche Auszahlungspflicht während dieses 10-Jahres-Fensters. Wenn der ursprüngliche IRA-Eigentümer vor seinem Tod bereits damit begonnen hatte, seine eigenen RMDs einzunehmen, müssen Sie Ausschüttungen in den Jahren 1 bis 9 vornehmen.
Der IRS hat diese Position im Juli 2024 endgültig festgelegt Entscheidung des Finanzministeriums 10001und die Vorschriften ließen wenig Spielraum für Interpretationen.
Wenn der ursprüngliche Eigentümer vor Erreichen des erforderlichen Anfangsdatums verstarb, müssen Sie mit der 10-jährigen Erschöpfungsfrist rechnen, müssen jedoch keine jährlichen Ausschüttungen vornehmen. Sie können Geld in jedem beliebigen Tempo abheben, vorausgesetzt, dass das gesamte Guthaben bis zum Ende des 10. Jahres aufgebraucht ist.
Die Schonfrist des IRS ist abgelaufen und es werden nun Strafen verhängt
Von 2021 bis 2024 erließ der IRS Bescheide, in denen auf Strafen für Begünstigte verzichtet wurde, die die erforderlichen jährlichen Ausschüttungen nicht entgegennahmen geerbte IRAs. Die Agentur räumte ein, dass ihre eigenen Verordnungsvorschläge weitreichende Verwirrung über die jährlichen Auszahlungspflichten stifteten.
Diese Verzichtserklärungen gaben den Erben Luft, während die endgültigen Regeln entwickelt und veröffentlicht wurden. Diese Schonfrist endete am 31. Dezember 2024 und der IRS begann ab 2025 mit der vollständigen Durchsetzung der Strafen.
Wenn Sie jetzt eine erforderliche jährliche Ausschüttung verpassen, müssen Sie mit einer Verbrauchsteuer in Höhe von 25 % des Betrags rechnen, den Sie nicht ausgezahlt haben. Diese Strafe sinkt auf 10 %, wenn Sie den Fehler innerhalb eines Korrekturfensters von zwei Jahren korrigieren. IRS-Publikation 590-B bestätigt.
Weitere persönliche Finanzen:
- Rentner, die die 4-Prozent-Regel befolgen, hinterlassen Tausende auf dem Tisch
- Laut Fidelity könnte eine 500-Dollar-Police Ihr gesamtes Nettovermögen schützen
- Die 4 Roth-Strategien von Fidelity könnten Ihrer Familie ein Vermögen an Steuern ersparen
Die Jahre des Straferlasses zählen immer noch zu Ihrem 10-Jahres-Zeitraum, und dies ist ein Detail, das viele Begünstigte völlig übersehen haben. Wenn ein Elternteil im Jahr 2021 verstorben ist, endet Ihr 10-jähriges Erschöpfungsfenster am 31. Dezember 2031, unabhängig davon, ob Sie von 2021 bis 2024 Ausschüttungen vorgenommen haben.
„Die meisten unserer Kunden fallen in dieses 10-Jahres-Fenster und waren jahrelang mit Unklarheiten über RMDs konfrontiert“, sagte die zertifizierte Finanzplanerin Kristin McKenna, Präsidentin von Darrow Wealth Management. CNBC berichtete.
Kategorien von Erben, die ihre IRS-Ausschüttungen noch ein Leben lang strecken können
Nicht jeder Anspruchsberechtigte unterliegt der 10-Jahres-Regel. Der IRS bezeichnet bestimmte Personen als „berechtigte designierte Begünstigte“, die Ausschüttungen auf der Grundlage ihrer eigenen Lebenserwartung erhalten können. Vanguard-Notizen.
Zu den berechtigten Begünstigten gehören:
- Hinterbliebene Ehegattendie die geerbte IRA als ihre eigene behandeln oder Ausschüttungen basierend auf ihrer Lebenserwartung vornehmen können
- Minderjährige Kinderdes ursprünglichen IRA-Eigentümersobwohl die 10-Jahres-Regel in Kraft tritt, sobald sie die Volljährigkeit erreichen
- Personen, die nicht älter als 10 Jahre sindals der IRA-Eigentümerwie etwa gleichaltrige Geschwister oder Partner
- Personen, die als behindert eingestuft sinddie nach IRS-Kriterien nicht in der Lage sind, einer wesentlichen Erwerbstätigkeit nachzugehen
- Chronisch kranke Personenwie in den IRS-Standards definiert, die fortlaufende medizinische Unterstützung oder Überwachung benötigen
Sie sollten Ihre Begünstigtenklassifizierung mit a überprüfen qualifizierter Steuerberater bevor Sie Vertriebsentscheidungen treffen, denn die falsche Annahme kann Sie Tausende kosten.
Geerbte Roth-IRAs haben ihre eigenen versteckten Verpflichtungen
Ein weit verbreitetes Missverständnis ist, dass es vererbt wird Roth IRAs Es gibt überhaupt keine Auszahlungsanforderungen, aber das ist falsch. Während die ursprünglichen Roth IRA-Eigentümer im Laufe ihres Lebens niemals RMDs annehmen, können Begünstigte, die eine Roth erben, je nach Zeitpunkt des Todes des Eigentümers mit Verteilungsverpflichtungen konfrontiert werden. Vanguard erklärt.
Nicht-eheliche Begünstigte Sie müssen ein Roth-Konto immer noch innerhalb von 10 Jahren leeren, qualifizierte Ausschüttungen sind jedoch im Allgemeinen steuerfrei, wenn die Fünf-Jahres-Alterungsregel erfüllt ist. Sie können das Guthaben bis zu neun Jahre lang steuerfrei wachsen lassen und dann im zehnten Jahr den vollen Betrag abheben.
So vermeiden Sie eine verheerende Steuerbelastung im letzten Jahr des 10-Jahres-Fensters
Auch wenn die jährlichen RMDs nicht für Ihre geerbte IRA gelten, kann das Warten bis zum 10. Jahr, um den gesamten Restbetrag auszugleichen, ein brutales Steuerergebnis nach sich ziehen. Wenn Sie 500.000 US-Dollar erben traditionelle IRA und 350.000 US-Dollar für das letzte Jahr übrig lassen, wird dieser Pauschalbetrag zu Ihrem normalen Einkommen hinzugerechnet und könnte Sie in die bundesstaatliche Steuerklasse von 32 % oder 35 % bringen.
„Je schneller Sie es tun, desto besser ist es. Es ist besser, früher damit anzufangen“, riet Scott Bishop, as, Partner und Geschäftsführer von Presidio Wealth Partners CNBC gemeldet.
„Wenn das Einkommen vorübergehend niedriger ist, könnte es Spielraum geben, die unteren Bereiche aufzufüllen“, sagte Marianela Collado, CEO von Tobias Financial Advisors CNBC. Wenn Sie größere Abhebungen auf einkommensschwächere Jahre verteilen, bleiben Sie während des gesamten Zehnjahreszeitraums in günstigeren Steuerklassen.
Wichtige Überlegungen zur Steuerplanung für geerbte IRA-Abhebungen
- Durch die Verteilung der Ausschüttungen über mehrere Jahre können Sie in den niedrigeren Steuerklassen des Bundes bleiben und Ihre Gesamtsteuerlast im Laufe des Jahrzehnts reduzieren.
- Große Ausschüttungen können Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen erhöhen und zu höheren Erträgen führen Medicare Teil B und Teil-D-Prämien durch IRMAA-Zuschläge.
- Wenn Sie 70,5 Jahre oder älter sind, können Sie jährlich bis zu 111.000 US-Dollar von einer geerbten IRA an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation überweisen qualifizierte Wohltätigkeitsverteilung.
- Die staatlichen Einkommenssteuern variieren zwischen 0 % und mehr als 13 % und können in einigen Bundesstaaten Ihre Gesamtschuld bei geerbten IRA-Abhebungen erheblich erhöhen.
Untersuchungen von Vanguard zeigen, dass verpasste RMDs landesweit ein Milliarden-Dollar-Problem darstellen
Untersuchungen von Vanguard haben ergeben, dass fast 7 % der IRA-Investoren im Jahr 2024 ihre erforderliche Ausschüttung nicht erhalten haben, was sich auf Schätzungen auswirkt 585.000 IRA-Inhaber im ganzen Land, die eine durchschnittliche Strafe von mehr als 1.100 US-Dollar pro Person zahlten.
„Verpasste RMDs sind ein Milliardenfehler“ Aaron Goodmansagte ein leitender Investmentstratege von Vanguard in einer Pressemitteilung. Insgesamt kosten diese versäumten Abhebungen den Anlegern vermeidbare Strafen in Höhe von bis zu 1,7 Milliarden US-Dollar pro Jahr.
„Es überrascht mich nicht, dass Menschen, die RMDs vermissen, dazu neigen, sie über mehrere Jahre hinweg zu vermissen“, fügte er hinzu Sarah BrennerDirektor für Altersvorsorgebildung bei Ed Slott and Company.
Maßnahmen, die Sie ergreifen sollten, um Ihr geerbtes Rentenkonto zu schützen
Vanguard empfiehlt eine Kombination aus Automatisierung, professioneller Beratung und Kontokonsolidierung, um das Risiko von Terminüberschreitungen zu verringern. Sie können Vanguard kostenlos nutzen Geerbter RMD-Rechner um Ihre erforderliche Ausschüttung basierend auf Ihrer spezifischen Situation und Ihrem Kontostand abzuschätzen.
Ihre geerbte IRA-Aktionscheckliste
- Bestätigen Sie, ob der ursprüngliche IRA-Eigentümer bereits mit der Entnahme eigener RMDs begonnen hat, da dies Ihren jährlichen Auszahlungsbedarf bestimmt.
- Überprüfen Sie die Einstufung als Begünstigter bei Ihrer Depotbank, um festzustellen, ob Sie Anspruch auf günstigere Ausschüttungsoptionen haben.
- Richten Sie automatische Ausschüttungen über Ihr Finanzinstitut ein, um zu vermeiden, dass Sie jedes Jahr versehentlich die Frist vom 31. Dezember verpassen.
- Arbeiten Sie mit einem Steuerexperten zusammen, um einen mehrjährigen Verteilungsplan zu entwickeln, der die Abhebungen strategisch auf einkommensschwächere Jahre verteilt.
- Überprüfen Sie jährlich die IRS-Veröffentlichung 590-B auf Aktualisierungen der Verteilungsregeln, da der IRS möglicherweise zusätzliche Leitlinien zu Grenzfällen herausgibt.
Die Regeln für geerbte IRAs sind zu einem der verwirrendsten Bereiche der persönlichen Steuerplanung geworden, und Sie sollten nicht versuchen, sie alleine zu meistern.
Ein qualifizierter Finanzberater bzw Steuerfachmann kann Ihnen dabei helfen, eine komplexe Verpflichtung in eine klare, strukturierte Auszahlungsstrategie umzuwandeln, die Ihr Erbe vor unnötigen Strafen schützt.
Verwandt: Vanguard entlarvt einen tief verwurzelten Ruhestandsglauben
