Etwa 3 Millionen Amerikaner befinden sich derzeit in einem Meilensteinjahr, das echte finanzielle Konsequenzen mit sich bringt.
Konkret handelt es sich bei dieser Gruppe von Amerikanern um alle, die im Jahr 1953 geboren wurden. Wenn Sie nicht zu diesen Menschen gehören, ist die Wahrscheinlichkeit groß, dass Sie jemanden kennen, der es ist.
Im Jahr 2026 erreicht jeder, der bereits das 73. Lebensjahr vollendet hat oder bald 73 Jahre alt wird, das Alter, in dem der Internal Revenue Service (IRS) erfordert Abhebungen von den meisten steuerbegünstigten Altersvorsorgekonten, wie z 401(k)s und traditionell Individuelle Rentenkonten (IRAs).
„Nichteinnahme des Ganzen oder eines Teils davon RMD führt zu einer Bundeseinkommenssteuerstrafe in Höhe eines gesetzlichen Prozentsatzes des Betrags, der hätte ausgeschüttet werden sollen.“ schrieb Elizabeth A. Myers für Congress.gov.
Bei der Prüfung des Jahres 2026 Erforderliche Mindestverteilungsregeln (RMD).ich habe Myers’ ausführlich durchgesehen Kongressforschungsdienst (CRS) Genauer gesagt: „In Focus“. Produkt IF12750. Als überparteilicher, interner Forschungszweig des Kongresses erklärt das CRS die Regeln hilfreich mit einer objektiven, klar verständlichen Analyse.
Zunächst ist es wichtig zu beachten, dass die SECURE 2.0 Act von 2022 hat eine mehrjährige Übergangsphase für Rentenänderungen entwickelt, auch für RMDs. Dann prüfen wir, wann Ausschüttungen vorgenommen werden müssen und um wie viel Geld es geht.
„Die in diesem ‚In Focus‘ besprochenen RMD-Regeln gelten für beitragsorientierte (DC) Konten wie z 401(k) Konten und traditionelle individuelle Rentenkonten (IRAs) Myers schrieb. „RMDs gelten nicht für ursprüngliche Eigentümer von Roth IRAs (da Beiträge zu Roth IRAs mit dem Einkommen nach Steuern geleistet werden).“
Wenn RMDs aus 401(k)s, IRAs, entnommen werden müssen
Wenn Sie im Jahr 2026 73 Jahre alt werden, müssen Sie in diesem Jahr damit beginnen, RMDs von Ihren steuerbegünstigten Rentenkonten abzuheben. Die konkrete Frist für Ihre erste Auszahlung ist spätestens der 1. April 2027. Die IRS nennt dies das erforderliche Anfangsdatum (RBD), laut IRS.
Es gibt einen wichtigen Haken. Auch wenn sich Ihr erster RMD bis zum 1. April verzögern kann, müssen Sie Ihren zweiten RMD dennoch bis zum 31. Dezember 2027 beziehen. Das bedeutet, dass eine Verzögerung der ersten Auszahlung eine Person dazu zwingen könnte, im selben Jahr zwei steuerpflichtige Ausschüttungen vorzunehmen, was ihr Einkommen und ihre Steuerschuld erhöhen könnte. Congress.gov erklärt.
Danach muss jedes RMD jedes Jahr bis zum 31. Dezember eingenommen werden, solange Geld auf diesen Konten vorhanden ist.
Beachten Sie für einen kleinen historischen Kontext, dass Menschen vor dem SECURE Act ab dem 1. April des Jahres, nachdem sie 70,5 Jahre alt geworden waren, mit der Einnahme der erforderlichen Mindestausschüttungen beginnen mussten (es sei denn, sie arbeiteten noch und hatten einen qualifizierten beitragsorientierten Plan).
Nach dem SECURE Act befolgte jeder, der nach dem 31. Dezember 2019 das Alter von 70,5 Jahren erreichte, eine Regel, nach der das Anfangsalter für RMDs auf 72 Jahre angehoben wurde.
SECURE 2.0 hat dieses Alter wie folgt noch einmal erhöht (diese sind jetzt und in Zukunft relevant):
- auf 73 für Personen, die nach dem 31. Dezember 2022 das 72. Lebensjahr und vor dem 1. Januar 2033 das 73. Lebensjahr erreichen; Und
- bis 75 für Personen, die nach dem 31. Dezember 2032 das 73. Lebensjahr erreichen.
(Quelle: Congress.gov)
Der Dollarbetrag der RMDs
Wie viel Verteilung ist also erforderlich?
„Der RMD-Betrag für ein Jahr wird berechnet, indem (1) der Kontostand zum 31. Dezember des vorangegangenen Kalenderjahres durch (2) einen vom Internal Revenue Service (IRS) festgelegten Verteilungszeitraum auf der Grundlage der Lebenserwartung dividiert wird.“ Congress.gov schrieb.
„Der IRS veröffentlicht Tabellen für Kontoinhaber, Ehepartner und Begünstigte. Diese Tabellen und Arbeitsblätter zur Berechnung von RMDs finden Sie in IRS-Publikation 590-B. Trotz unterschiedlicher Lebenserwartung variieren die Tabellen nicht je nach Geschlecht des Kontoinhabers.“
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Charles Schwab erreicht 401(k), IRA RMDs
Die Tabellen und Arbeitsblätter an sich sind komplex, aber Menschen, die im Jahr 2026 73 Jahre alt werden, können durch die Eingabe einiger Daten einen einfachen Eindruck davon bekommen, was sie in Bezug auf RMDs erwartet RMD-Rechner von Charles Schwab.
Also habe ich genau das getan und 10 Berechnungen erstellt, mit denen die Leser ihre Situation vergleichen können. Für jedes habe ich mit einem Geburtsdatum im Jahr 1953 begonnen (ich habe den 30. Juni gewählt, also liegt es direkt in der Mitte des Jahres, aber das Datum innerhalb des Jahres ist für RMDs irrelevant). Offensichtlich wird jeder, der noch lebt und im Jahr 1953 geboren wurde, im Jahr 2026 73 Jahre alt.
Außerdem habe ich jeweils einen Ehepartner angenommen, der vor 1964 geboren wurde. Für eine Person, die 1953 geboren wurde und einen Ehepartner, der 1964 oder später geboren wurde, beginnen die RMDs kleiner zu werden, aber das ist trivial genug, um für diese Übung irrelevant zu sein.
Eine Person, die im Jahr 2026 73 Jahre alt wird, muss die folgende erforderliche Mindestausschüttung basierend auf diesen Kontoständen zum 31. Dezember 2025 vornehmen:
- Ein Kontostand von 30.000 $ erfordert eine Mindestverteilung von 1.132,08 $.
- Ein Kontostand von 50.000 $ erfordert eine Mindestverteilung von 1.886,79 $.
- Ein Kontostand von 75.000 $ erfordert eine Mindestverteilung von 2.830,19 $.
- Ein Kontostand von 100.000 $ erfordert eine Mindestverteilung von 3.773,58 $.
- Ein Kontostand von 150.000 $ erfordert eine Mindestverteilung von 5.660,38 $.
- Ein Kontostand von 200.000 $ erfordert eine Mindestverteilung von 7.547,17 $.
- Ein Kontostand von 350.000 US-Dollar erfordert eine Mindestverteilung von 13.207,55 $.
- Ein Kontostand von 500.000 $ erfordert eine Mindestverteilung von 18.867,92 $.
- Ein Kontostand von 750.000 US-Dollar erfordert eine Mindestverteilung von 28.301,89 $.
- Ein Kontostand von 1.000.000 $ erfordert eine Mindestverteilung von 37.735,85 $.
AARP verfügt auch über einen RMD-Rechner Darin werden die erforderlichen Mindestverteilungen für 2026 – und für viele Jahre in der Zukunft – für Leser ermittelt, die diesen Detaillierungsgrad nützlich finden würden.
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