Wenn Sie zwischen Januar 2020 und dem 10. Juli 2023 eine Steuerstrafe gezahlt haben, gibt es ein Urteil des Bundesgerichts, das besagt IRS Möglicherweise wurde Ihnen eine falsche Rechnung berechnet. Die Regierung wehrt sich vor Gericht gegen dieses Urteil. Und am 10. Juli 2026 schließt sich Ihr Zeitfenster für eine mögliche Rückerstattung endgültig.
Der 10. Juli 2026 ist der Stichtag. Nach diesem Datum spielt es keine Rolle mehr, wie der Rechtsstreit ausgeht. Wenn Sie keinen Anspruch geltend gemacht haben, haben Sie keinen Anspruch auf eine Rückerstattung.
Der IRS sendet keine Erinnerungen. Die meisten Leute, die das Bewusstsein dafür schärfen, sind Steueranwälte und der National Taxpayer Advocate, dessen Aufgabe es ist, als Wachhund innerhalb des IRS-Systems zu fungieren.
Was das Kwong-Urteil für Ihre Steuerstrafen in der Covid-Ära bedeutet
Im November 2025 entschied der US-Bundesgerichtshof im Fall Kwong gegen die Vereinigten Staaten, dass ein Abschnitt der Steuergesetzgebung, IRC-Abschnitt 7508A(d), den IRS dazu verpflichtet, die Anmelde- und Zahlungsfristen für das gesamte Covid-Bundeskatastrophenfenster, das vom 20. Januar 2020 bis zum 10. Juli 2023 lief, automatisch auszusetzen.
Wenn das Gericht Recht hat, hätte der IRS keine Strafen für verspätete Einreichung, Strafen für verspätete Zahlungen oder damit verbundene Zinsen auf in diesem Zeitraum fällige Rückgaben und Zahlungen veranschlagen dürfen. Dutzende Millionen Steuerzahler zahlten diese Gebühren ohnehin. Das Gericht geht davon aus, dass das Geld möglicherweise nicht ordnungsgemäß eingezogen wurde.
Verwandt: JPMorgan sagt, Steuerrückerstattungen seien den amerikanischen Gasausgaben nicht gewachsen
Das Justizministerium hat Berufung eingelegt. Nichts ist geklärt. Die Fristen für Rückerstattungsansprüche bleiben jedoch bestehen. Die meisten betroffenen Steuerzahler haben ab dem Zeitpunkt der Einreichung ihrer Steuererklärung drei Jahre oder ab dem Zeitpunkt der Zahlung zwei Jahre Zeit, je nachdem, was später eintritt.
Da Kwong diese Berechnung auf den 10. Juli 2023 verschiebt, prüfen die meisten Antragsteller dies 10. Juli 2026als ihr letzter Schuss.
„Das Einreichen einer Klage garantiert keine Entlastung“, sagt die nationale Steueranwältin Erin Collins schrieb am 5. Juli. „Eine Versäumung der Frist kann jedoch dazu führen, dass Steuerzahler dauerhaft daran gehindert werden, eine Rückerstattung zu erhalten, auf die sie letztendlich Anspruch haben.“
Wer hat Anspruch auf eine Rückerstattung der Covid-Steuerstrafe vor dem 10. Juli??
Neben Einzelpersonen können auch Unternehmen, Stiftungen, Nachlässe und gemeinnützige Organisationen einen Anspruch geltend machen, die Bundesstrafen wegen Nichteinreichung, Nichtzahlungsstrafen, geschätzte Steuerstrafen oder damit verbundene Zinsen auf Steuererklärungen gezahlt haben, die zwischen dem 20. Januar 2020 und dem 10. Juli 2023 fällig sind. Für die meisten Einzelantragsteller bedeutet dies die Steuerjahre 2019 bis 2022.
Bereits bezahlt? Sie beantragen eine Rückerstattung. Der IRS hat es bewertet, aber Sie haben nicht bezahlt? Dies nennt man eine Minderung, eine Aufforderung, die Gebühr zu stornieren. Wie auch immer, der 10. Juli ist Ihr Termin.
Mehr Persönliche Finanzen:
- Dave Ramsey sagt, dass eine tägliche Angewohnheit 5.000 US-Dollar pro Jahr kostet
- Nachlasspläne für unverheiratete Paare: Schützen Sie Ihren Partner, Ihre Wünsche
- Nachlassplanung für Alleinstehende: So schützen Sie sich
Allein im Geschäftsjahr 2023 bewertete der IRS mehr als 14,2 Millionen einzelne geschätzte Steuerstrafen und etwa 18,6 Millionen Strafen bei Nichtzahlung. laut IRS-Daten. Nicht jeder fällt in das Kwong-Fenster und die Qualifikation garantiert keine Geldrückerstattung.
Collins hat dies als eine der bedeutendsten Rückerstattungsmöglichkeiten in der jüngeren Steuergeschichte bezeichnet, und das ist angesichts dieser Zahlen nicht schwer zu glauben.
Das IRS hat nichts davon angekündigt. Die Behörde muss möglicherweise Milliarden von Dollar zahlen, wenn das Kwong-Urteil die Berufung übersteht. USA Today berichtete dass viele anspruchsberechtigte Steuerzahler keine Ahnung haben, dass das Fenster existiert. „Zeit ist entscheidend für Menschen, die über die Einreichung einer Klage nachdenken“, sagte Glen Frost, Gründungspartner von Frost Law.
Wie der IRS es gerade einfacher gemacht hat, Ihren Covid-Rückerstattungsanspruch einzureichen
Am 1. Juli führte das IRS eine elektronische Einreichungsoption für Formular 843, den Anspruch auf Rückerstattung und den Antrag auf Minderung, ein, jedoch nur für Kwong-bezogene Covid-Ansprüche. Einzelne Steuerzahler mit einem bestehenden IRS-Online-Konto können das Tool bei der Agentur finden Mobilfreundliche Formulare Seite. Es werden nur Strafen und Zinsen abgedeckt, die bereits vollständig gezahlt wurden.
Unternehmerische Steuerzahler und Privatpersonen, die Papier bevorzugen, können das Formular 843 per Post an das IRS-Servicecenter in 1973 N. Rulon White Blvd., Ogden, UT 84201 senden. Steuerberater empfehlen, Papierunterlagen per Einschreiben mit Rückschein zu senden, um das Einreichungsdatum zu dokumentieren.
Nitat/Getty Images
So füllen Sie das Formular 843 für einen Antrag auf Rückerstattung einer Covid-Strafe aus
Stellen Sie sicher, dass Sie mit der Überarbeitung des Formulars 843 vom Dezember 2024 arbeiten. Der IRS hat das Formular Ende 2024 neu gestaltet, und die Zeilennummern und Kontrollkästchen unterscheiden sich von älteren Versionen, die noch online im Umlauf sind.
Für Papiereinreicher schreiben Sie oben „Kwong gegen Vereinigte Staaten“. Der IRS leitet den Anspruch auf Grundlage dieser Notation weiter. Geben Sie in Zeile 8 an, dass es sich bei der Einreichung um einen Schutzanspruch gemäß Treasury Regulation Section 301.6402-2(b)(1) handelt. Geben Sie das Steuerjahr, die Art der Strafe oder Zinsen und den gezahlten Betrag ein. Wenn sich ein Anspruch auf mehr als ein Steuerjahr erstreckt, reichen Sie für jedes Jahr ein separates Formular 843 ein.
Wenn Sie die genauen Strafbeträge nicht kennen, rufen Sie die Abschriften Ihres IRS-Kontos für die Jahre 2019 bis 2022 auf. Diese Abschriften zeigen alle Straf- und Zinsbelastungen auf Ihrem Konto. Sie können sie über Ihr IRS-Online-Konto erhalten oder per Post anfordern. Mit diesen Zahlen können Sie entweder einen vollständigen Anspruch oder einen Schutzanspruch einreichen, der Ihre Rechte sichert, ohne dass genaue Zahlen erforderlich sind.
Collins wies auf eine Gruppe hin, die von den meisten Berichterstattungen ignoriert wurde. Einige Personen, die für die Jahre 2019 bis 2022 nie die ursprünglichen Steuererklärungen eingereicht haben oder die geänderte Steuererklärungen einreichen könnten, um versäumte Gutschriften geltend zu machen, fallen aufgrund der gleichen Begründung für die Katastrophenperiode möglicherweise ebenfalls in das Zeitfenster vom 10. Juli. Es lohnt sich, bei einem Steuerberater nachzufragen, ob das auf Ihre Situation zutrifft.
Was passiert, nachdem Sie Ihren Covid-Steuerrückerstattungsantrag beim IRS eingereicht haben??
Erwarten Sie in absehbarer Zeit keinen Scheck. Das IRS legt gegen Kwong Berufung ein, und die Ansprüche werden in der Schwebe bleiben, während der Fall durch das Bundesgericht läuft, was Jahre dauern könnte. Wenn Sie die Angelegenheit jetzt einreichen, befinden Sie sich in der Warteschlange, bis das Problem gelöst wird. Menschen, die über den 10. Juli hinaus gewartet haben, werden es nicht sein, unabhängig davon, wie die Gerichte entscheiden.
Die direkte Einreichung des Formulars 843 beim IRS kostet nichts. Die meisten Leute brauchen ein paar Stunden, um ihre Zeugnisse zu besorgen und den Papierkram auszufüllen.
Collins hat auch vor Diensten Dritter gewarnt, die garantierte Rückerstattungen versprechen. Das kann niemand versprechen. Das Gesetz wird noch verhandelt.
Die direkte Einreichung über IRS.gov kostet nichts, während die Bezahlung einer anderen Person dafür – basierend auf Garantien, die sie nicht geben kann – unnötige Risiken und Kosten verursacht.
Verwandt: Fidelity weist auf die RMD-Falle hin, die Ihre Steuern stillschweigend erhöht
