Die Medicare-Prämien steigen jedes Jahr. Für Empfänger, deren Einkommen bestimmte Schwellenwerte überschreitet, kann es aufgrund des IRMAA-Zuschlags zu noch höheren Prämien kommen.
IRMAA steht für „Income Related Monthly Adjustment Amount“ (einkommensbezogener monatlicher Anpassungsbetrag). laut dem Motley Fool. Die Sozialversicherungsbehörde bestimmt anhand ihres Einkommens vor zwei Jahren, welche Medicare-Empfänger für das laufende Jahr den IRMAA-Zuschlägen unterliegen.
So funktioniert der Medicare IRMAA-Zuschlag
Ein Medicare-Empfänger würde für 2026 der IRMAA unterliegen, basierend auf seinem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) für 2024. MAGI ist das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) mit bestimmten steuerfreien Posten, die wieder hinzugefügt werden.
Bei IRMAA handelt es sich um einen Zuschlag, der den monatlichen Prämien für Teil B (Krankenversicherung) und Teil D (Versicherung für verschreibungspflichtige Medikamente) eines berechtigten Medicare-Empfängers für das entsprechende Jahr hinzugefügt wird. Für 2026 ist die Auswirkungen von IRMAA auf Medicare-Prämien, wie von der Social Security Administration dargelegt basierend auf 2024 MAGI ist:
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Einzelanmelder MAGI/Verheiratete reichen gemeinsam ein MAGI |
Teil B-Prämie |
Teil D Premium IRMAA |
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109.000 $ oder weniger/218.000 $ oder weniger |
202,90 $ |
0 $ |
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109.001 bis 137.000 US-Dollar/218.001 bis 274.000 US-Dollar |
284,10 $ |
14,50 $ |
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137.001 bis 171.000 US-Dollar/274.001 bis 342.000 US-Dollar |
405,80 $ |
37,80 $ |
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171.001 bis 205.000 US-Dollar/342.001 bis 410.000 US-Dollar |
527,50 $ |
60,40 $ |
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205.001 $ bis 499.999 $/410.001 $ bis 749.999 $ |
642,20 $ |
83,30 $ |
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500.000 $ oder mehr/750.000 $ oder mehr |
689,90 $ |
91,00 $ |
Welche Art von Einkommen löst IRMAA aus?
Da IRMAA auf Grundlage Ihres MAGI berechnet wird, können praktisch alle Einkommensarten den IRMAA-Zuschlag auslösen. Dazu gehört:
- Einkünfte aus unselbständiger oder selbständiger Tätigkeit
- Kapitalerträge wie z KapitalgewinneInteresse und Dividenden
- Eine Rente oder der steuerpflichtige Teil der Sozialversicherungsleistungen
- Steuerfreies Einkommen, da dieses zur Berechnung des MAGI wieder hinzugerechnet wird
- Einnahmen aus erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs)
- Rentenzahlungen
- Roth-Umbauten
- Erträge aus Ausschüttungen auf das Rentenkonto
Woher wissen Sie, ob Sie der IRMAA unterliegen?
Die Sozialversicherungsbehörde (SSA) ist dafür verantwortlich, die Steuererklärungen von Medicare-Empfängern zu prüfen und sie auf der Grundlage ihres Einkommens aus zwei Jahren davor zu informieren, ob sie für das laufende Jahr der IRMAA unterliegen.
SSA sendet in der Regel im November oder Dezember vor dem Jahr, für das der IRMAA-Zuschlag gilt, eine Mitteilung.
Berufung gegen eine IRMAA-Entscheidung
Sie können gegen die Mitteilung der Sozialversicherungsbehörde Berufung einlegen. Einsprüche basieren oft auf einer lebensverändernden Situation, die sich auf Ihr zukünftiges Einkommen auswirken wird. Oder in einigen Fällen stützte die SSA die IRMAA-Berechnung auf falsche oder veraltete Informationen.
Einsprüche können eingelegt werden:
- Persönlich durch einen Besuch bei einem Sozialversicherungsamt
- Per Post mit Formular SSA-44
- Per Telefon unter 1-800-772-1213
Beispiele für lebensverändernde Situationen, in denen eine IRMAA-Bewertung rückgängig gemacht werden könnte, sind:
- Tod eines Ehepartners
- Hochzeit
- Scheidung oder Annullierung einer Ehe
- Verlust des Arbeitsplatzes oder verkürzte Arbeitszeiten für Sie oder einen Ehepartner
- Verlust einer einkommensschaffenden Immobilie aus Gründen, auf die Sie keinen Einfluss haben, z. B. eine Naturkatastrophe
- Verlust einer Rentenleistung
- Erhalt einer Ausgleichszahlung von einem früheren Arbeitgeber aufgrund der Insolvenz oder Schließung dieses Arbeitgebers
Ein Einspruch kann auch eingelegt werden, wenn Sie feststellen, dass die SSA bei ihrer IRMAA-Entscheidung falsche oder veraltete Informationen verwendet hat.
- Sie haben für dieses Steuerjahr eine geänderte Steuererklärung eingereicht, die von der SSA bei ihrer IRMAA-Entscheidung nicht verwendet wurde.
- Sie haben eine neuere Steuererklärung mit einem niedrigeren Einkommensniveau als dem von der SSA verwendeten eingereicht.
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Reduzierung des IRMAA für die kommenden Jahre
Sie können die Auswirkungen von IRMAA in den kommenden Jahren reduzieren oder beseitigen, indem Sie die folgenden Schritte unternehmen:
- Wenn Sie die Abzüge in Ihrer Steuererklärung aufführen können, können Abzüge für wohltätige Zwecke eine hervorragende Möglichkeit sein, Ihr Einkommen zu reduzieren. Dazu können Geldspenden, Schenkungen geschätzter Aktien, ETFs und anderer Wertpapiere sowie Schenkungen an einen Spenderberaterfonds gehören.
- Personen, die mindestens 70,5 Jahre alt sind, können qualifizierte Wohltätigkeitsausschüttungen (Qualified Charitable Distributions, QCDs) von einer traditionellen IRA erhalten. Hierbei handelt es sich um steuerfreie Ausschüttungen, die die Höhe zukünftiger RMDs reduzieren. Wenn Sie in einem Jahr eingenommen werden, in dem Sie eine einnehmen müssen RMDkann der QCD verwendet werden, um einen Teil oder den gesamten RMD auszugleichen und so Ihr Einkommen aus dem RMD zu reduzieren.
- Roth-Konvertierungen können die Höhe zukünftiger RMDs und die daraus resultierenden Einnahmen reduzieren. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass Roth-Umwandlungen im Jahr der Umwandlungen besteuert werden.
- Wenn Sie berufstätig sind und Medicare-Leistungen beziehen, zahlen Sie unbedingt vor Steuern in eine herkömmliche Option in die Altersvorsorge Ihres Arbeitgebers ein. Das Gleiche gilt auch für Selbstständige mit ihrer Altersvorsorge.
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